Срок уплаты транспортного налога в 2020 году для юридических лиц

Калькулятор транспортного налога

На 2016 2017 2018 2019 год

Наименование объекта налогообложенияСтавка (руб.) на 2019 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 12
свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно 25
свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно 35
свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно 45
свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно 50
свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно 65
свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно 75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 150
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 7
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 15
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 50
Автобусы
до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно 15
свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно 26
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 55
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 15
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 26
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 38
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 55
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 70
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу 25
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) 50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 200
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 200
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 400
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 250
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 500
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 200
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 2000

ФАЙЛЫСкачать таблицу ставок на 2019 год в формате DOC

Примечание к таблице: приведены значения в г. Москве на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором.

Столица России — крупнейший субъект РФ по размеру собираемого транспортного налога. Более 27 миллиардов рублей ежегодно приносят 2,9 миллиона плательщиков, подчиняющиеся требованиям закона города Москвы № 33 от 9.07.2008 г.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Большинство регионов России предусматривают необходимость внесения авансовых платежей для плательщиков из числа ЮЛ. В Москве такой обязанности нет — юридические лица оплачивают налог в полном объеме по окончании года. Последняя дата, до которой можно перечислять средства в счет оплаты обязательств — 5 февраля.

Расчет суммы предприятия производят самостоятельно, учитывая следующие множители:

  • ставка;
  • налоговая база;
  • доля в праве;
  • повышающих коэффициент;
  • период владения (количество месяцев/12);
  • предоставленная льгота.

Оплата производится без учета дробных долей рубля, с использованием математических правил округления.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2019 году:

  • за 2018 год — не позднее 5 февраля 2019 года
  • за 2019 год — не позднее 5 февраля 2020 года

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Жители Московской области могут не производить расчет суммы налога самостоятельно. Достаточно дождаться налогового уведомления от ФНС. Данный документ представляет собой детализацию начислений по каждому ТС, принадлежавшему плательщику в минувшем году.

Проверить корректность указанных сведений, можно используя формулу умножения с теми же множителями, что были перечислены для ЮЛ.

Крайний срок оплаты налога для граждан — 1 декабря. В том случае, если средства не будут зачислены своевременно, на всю сумму ежедневно будут начисляться пени.

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Льготы для юридических лиц

Оплата транспортного налога обязательна для всех владельцев транспорта. Однако ряду организаций, соответствующих требованиям закона, предоставлена возможность применять нулевую ставку:

  • ЮЛ, осуществляющим пассажироперевозки в городе;
  • УК и резидентам ОЭЗ на территории города.

Льготы для физических лиц

Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:

  • Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
  • ветеранам;
  • инвалидам I, II групп инвалидности;
  • бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
  • опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
  • граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.

ФАЙЛЫОткрыть таблицу льгот по транспортному налогу в г. Москве

Скопировать урл

Распечатать

Ваш вопрос – наш ответ

Задать вопрос

  • Срок уплаты транспортного налога в 2020 году для юридических лиц
  • Срок уплаты транспортного налога в 2020 году для юридических лиц Редактор Мария Власова Нужно заключить договор, оформить акт приема-передачи продукции. При оплате будет выписка с банковского… Документ об оплате
  • Срок уплаты транспортного налога в 2020 году для юридических лиц Гость_2838 Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, настроить график работы с 8 до 16 и с 16-24 в программе 1с предприятие и… График сменности на 3 бригады
  • Срок уплаты транспортного налога в 2020 году для юридических лиц Александр_2892 Допустим, ИП необходимо заказать пластиковые карты в тираже 1000 шт. Как оформить платёж «через бумаги»? Документ об оплате

Источник: https://assistentus.ru/transportnyj-nalog/77-moskva/

Земельный и транспортный налог в 2020 году

С 2020 года начинают действовать новые правила в сфере декларирования земельного и транспортного налогов для организаций. Согласно этим правилам декларацию в налоговый орган по данным пунктам предоставлять больше не нужно. Как же изменятся взаимоотношения с налоговым органом после введения новых правил?

Сроки уплаты транспортного и земельного налога

Согласно законодательству Российской Федерации порядок авансов и расчетов по задолженности перед налоговым органом по направлению транспортного налогообложения должен осуществляться не позднее 1 февраля нового года при условии погашения задолженности за предыдущий налоговый подотчетный календарный год.

Примерно такие же правила действуют и в сфере земельного налогообложения, однако порядок и сроки устанавливаются непосредственно нормативными и правовыми актами муниципальных образований, представляющих тот или иной регион либо город. Причем региональные власти могут отменить обязательные взносы авансовых платежей по своему усмотрению.

Срок уплаты транспортного налога в 2020 году для юридических лиц

В целом, общие правила налогообложения в транспортной и земельной сфере не меняются и уплата соответствующих налогов осуществляется по месту нахождения и регистрации конкретного транспортного средства или земельного участка соответственно.

Каким образом будут исчисляться транспортные, земельные, имущественные налоги?

Сам факт отмены обязанности предоставления налоговой декларации по земельным и транспортным налогам в ваш налоговый орган вовсе не означает то, что теперь налогоплательщики не будут самостоятельно определять величину собственных налоговых обязательств перед налоговым органом. Изменяется лишь процедура направления извещений, доставляемых организации налогоплательщику, которая теперь будет осуществляться в случае истечения установленного срока уплаты транспортного и земельного налога. В извещении будет указана сумма за истекший налоговый период.

В самом Налоговом Кодексе РФ, новая редакция которого начнет действовать с 1 января 2021 года, указано, что извещение об исчисленных налоговым органом суммах по земельному или транспортному налогу, будет направляться налогоплательщику в течение десяти дней после его составления, но не позднее срока шести месяцев со дня истечения установленного срока уплаты налога.

Все это не отменяет необходимость самостоятельного учета и расчета налоговых обязательств с их непосредственным погашением в налоговом органе. Любые извещения по просроченным платежам будут теперь приходить после их непосредственной просрочки, и факт недоимки будет требовать погашения в установленном законом порядке.

Срок уплаты транспортного налога в 2020 году для юридических лиц

Что за извещение будет отправлять налоговая по земельному и транспортному налогу?

Налоговый орган будет рассчитывать имеющуюся просроченную задолженность по налоговым обязательствам, по тем данным, которыми он обладает на момент производства данной процедуры. Иными словами, расчет производится по тем документам, в том числе и сведениям из ЕГРН и прочим данным, полученным от соответствующих органов, которые имеются в наличии.

  • В самом извещении будет строго зафиксирован зарегистрированный объект налогообложения, срок просроченного налогового обязательства, а также сумма задолженности, требующая погашения.
  • Все формы налоговых извещений были успешно утверждены приказом ФНС.
  • Как извещение по земельному и транспортному налогу будет доставляться налогоплательщику?
  • Данное извещение, по замыслу новых правил, должно быть передано налогоплательщику через его «Личный кабинет налогоплательщика» либо в электронной форме ТКС через непосредственного оператора документооборота.

Если вышеперечисленные методы доставки по тем или иным причинам считаются невозможными, то извещение отправляется государственной почтой, заказным письмом. Факт получения считается состоявшимся по истечении шести рабочих дней с момента его отправления.

И заключительный вариант, передача извещения под расписку руководителю организации, которое может быть выполнено в налоговом органе непосредственно либо во время проверки на территории организации.

Срок уплаты транспортного налога в 2020 году для юридических лиц

Порядок действий при несогласии с содержанием извещения по земельному и транспортному налогу

При несогласии с содержанием полученного извещения по закону у вас имеется десять дней для подачи обращения в налоговый орган, подкрепленного соответствующими документами. Таким образом, можно будет доказать неправильность исчисленной суммы налогов, факт полной и своевременной оплаты налога, право на льготные или вовсе отмененные транспортные и земельные налоги.

Читайте также:  Договор купли продажи земельного участка 2020: образец, бланк

По истечении десятидневного срока налоговый орган обязан будет рассмотреть ваше обращение и вынести по нему предварительное решение.

Это может быть пересчет исчисленной суммы либо ее отмена, однако срок полного рассмотрения может затянуться на два месяца, которые налоговый орган вправе получить для полного сбора необходимой информации при условии ее неполного предоставления со стороны налогоплательщика.

По итогу, при подаче обращения о несогласии с содержанием налогового извещения окончательное решение по нему вы получите не позднее двух месяцев с момента начала данной процедуры.

Если в результате обращения будет напротив выявлен факт недоимки, то налоговый орган направит вашей организации требование о ее погашении в течение трех месяцев, либо года, если сумма недоимки составляет менее 500 рублей соответственно.

В случае получения извещения и несогласия с его содержанием, вы можете обратиться в ЕГРН с целью предоставления вам выписки об используемых налоговым органом данных при составлении извещения. Если актуальность этих сведений не подтверждается фактически, вы можете направлять свое обращение в налоговый орган для пересчета или отмены извещения.

Источник: https://i-fns.ru/stat-i/zemel-nyy-i-transportnyy-nalog-v-2020-godu.html

Транспортный налог для Москвы в 2020 году

Сегодня мы рассмотрим транспортный налог для Москвы. Проанализируем налоговые ставки по уплате транспортного налога и узнаем, какие существуют сроки по уплате налога. Также мы рассмотрим типичные ошибки при уплате транспортного налога и ответим на самые распространенные вопросы.

О транспортном налоге

Налог на транспорт начал взиматься на территории РФ с 2003-го года. Необходимость его уплаты аргументируется тем, что собственники транспортных средств во время их эксплуатации причиняют вред окружающей среде и дорогам. По тем же причинам были обозначены:

  • платежи за негативное воздействие на природу,
  • дорожный сбор,
  • акцизы на ГСМ и выпуск авто.

Плательщиками налога являются физические лица, организации и индивидуальные предприниматели, владеющие облагаемыми налогом транспортными средствами на правах собственности. Сумма налога к уплате исчисляется на основании сведений, предоставленных налоговой службе органами ГИБДД.  статью: → “Транспортный налог для Москвы и Московской области в 2020”

Данный налог регламентируется главой 28 НК РФ, где указаны:

  • перечень облагаемых налогом видов транспорта,
  • порядок исчисления налогооблагаемой базы и размера налога к перечислению,
  • уровень ставок (ориентироваться на которые должны местные власти при утверждении ставок по региону – различаться ставки, указанные в НК РФ и установленные властями на местах, не должны более/менее чем в 10 раз),
  • налоговый период для физических и юридических лиц.

Федеральными законами утверждены правила уплаты налога на транспорт крупнейшими налогоплательщиками, для них существуют отдельные порядки.

В ведении законодательных органов власти в различных субъектах России числятся:

  • диапазон ставок транспортного налога по региону,
  • правила подачи отчетности,
  • сроки перечисления средств в бюджет субъекта,
  • категории граждан и организаций, имеющих право на льготу по налогу.

Отдельными субъектами были приняты законы, согласно которым транспортный налог не должен уплачиваться водителями электромобилей, а собственники авто с гибридным двигателем (работающим одновременно на бензине и электричестве) обязаны будут перечислять в бюджет региона исключительно суммы, рассчитанные за “бензиновые” лошадиные силы транспорта.

Обложению данным налогом подлежат:

  • легковые и грузовые авто, автобусы, мотоциклы;
  • яхты, катеры, буксируемые суда;
  • самолеты, вертолеты;
  • другие виды транспортных средств, перечисленные в ст. 358 Налогового кодекса.

Налоговым периодом налога на транспорт является календарный год.

Налогооблагаемая база рассчитывается, исходя из характеристик транспортного средства:

  • для транспорта, приводимого в движение двигателем, база по налогу исчисляется на основании его мощности (в лошадиных силах),
  • для машин, мощность которых указывается в киловаттах, каждый кВт приравнивается к 1,3592 л.с.,
  • для самолетов с реактивными двигателями, база налога рассчитывается, исходя из числа килограмм силы тяги,
  • для буксируемых судов налогооблагаемая база исчисляется с каждой регистровой тонны валовой вместимости,
  • также для некоторых видов транспорта налог рассчитывается с единицы ТС.

Для некоторых категорий транспорта (например, для дорогостоящих авто – стоимостью более 3 млн руб.) применяются повышающие сумму налога коэффициенты.

Транспортный налог для Москвы: уплата физическими лицами

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей нет необходимости самостоятельно вычислять суммы транспортного налога к уплате – за них это сделают сотрудники налоговых органов.

Данным категориям владельцев транспорта необходимо только дождаться получения письма с уведомлением о перечислении суммы налога. Результаты расчетов можно перепроверить, воспользовавшись специальной программой на официальном сайте ФНС.

В случае, если вы не согласны с суммами, обозначенными в уведомлении, их можно попытаться обжаловать, придя в налоговую инспекцию.

Плательщиком транспортного налога будут являться физические лица и ИП, которые эксплуатируют определенный транспорт и владеют им на правах собственности.

Когда лицо пользуется авто на основании выданной ему доверенности, уведомления об уплате налога будут по-прежнему приходить владельцу транспорта, который и выписал доверенность.

Именно поэтому, продавая автомобиль по доверенности, нужно обезопасить себя, выдав ее на определенный срок (например, на месяц), либо проконтролировать, чтобы новый владелец перерегистрировал машину в ГИБДД на свое имя.

Тот же, кто фактически использует ТС, должен прийти в отделение налоговой службы по месту жительства и сказать, что он водит авто, поскольку имеет доверенность.  статью: → “Начислен транспортный налог (бухгалтерские проводки)”

Подавать какую-либо отчетность по транспортному налогу физлица также не обязаны – декларации они не заполняют, в отличие от организаций. Сумма налога уплачивается за пользование ТС на протяжении прошедшего года (То есть за 2017г. налог будет перечислен в бюджет региона только в 2020г.).

Граждане обязаны сообщать налоговым органам о перечисленных ниже ситуациях:

  • машина числится в угоне (с того месяца, как ФНС узнает о факте кражи автомобиля, она прекратит посылать письма с расчетом налога к перечислению);
  • продажа транспорта (налог будет взиматься с бывшего владельца, покуда новый водитель не пройдет процесс регистрации в ГИБДД авто на свое имя);
  • приобретение ТС на заемные средства банковского учреждения (транспортный налог будет рассчитываться с даты регистрации машины в органах ГИБДД).

Уплачивать налог на транспорт можно, воспользовавшись сервисом сайта Госуслуг, или безналичным платежом через банковское учреждение. Помните, что перечислять деньги в счет уплаты налогов с чужой банковской карты запрещено (исполнять налоговые обязательства другого человека). К примеру, муж не вправе погашать налоговую задолженность супруги.

Транспортный налог для юридических лиц в Москве

Юридические лица исчисляют суммы налога за используемый ими транспорт сами.

Кроме того, за ними закрепляется обязанность заполнения налоговой декларации и занесения данных о перечислении транспортного налога в бухгалтерские регистры.

В случае обнаружения ошибки в уже отправленной в налоговую декларации, организация обязана произвести перерасчет суммы к уплате и подать уточненную декларацию, в таком случае ей, вероятнее всего, удастся избежать последствий.

С 3 июля 2016г. появилась возможность снижения суммы данного налога на большегрузы за 2016-2020гг. на размер перечисленных в бюджет средств в счет компенсации вреда, нанесенного дорожному покрытию.

Организации уплачивают налог на транспорт по сведениям из бухгалтерских регистров. Компании Москвы не перечисляют авансовых платежей на протяжении года, а сам транспортный налог уплачивается в бюджет города Москвы один раз в год.

Юридические лица подают отчетность тогда же, когда и совершают платеж по налогу – не позднее 5-го февраля года, следующего за отчетным периодом.

В случае перечисления слишком большой суммы, налоговые органы, по выбору фирмы-налогоплательщика, либо проведут зачет суммы в счет будущих платежей по налогу на транспорт, либо возвращают лишние деньги на банковский счет.

Льготы по транспортному налогу в Москве

Прежде чем рассматривать перечень граждан и организаций, имеющих право на частичное или полное освобождение от перечисления сумм транспортного налога, разберемся, какой транспорт не облагается данным налогом в любом случае:

  • корабли, занесенные в Российский международный реестр судов;
  • транспорт, участвующий в осуществлении грузовых и пассажирских перевозок (через реку или море, а также по воздуху);
  • морские буровые суда, платформы (плавучие и стационарные);
  • самолеты/вертолеты, эксплуатируемые медицинской или санитарной службами;
  • машины, используемые в сельском хозяйстве для разведения скота или выращивания культурных растений;
  • лодки на веслах;
  • велотранспорт, скутеры, самокаты и т.п.
Юридические лица, имеющие право на льготу по транспортному налогу Комментарий
Компании, занимающиеся пассажирскими перевозками городским транспортом общего пользования Услуги такси не включаются в данный перечень
Юридические лица, являющиеся резидентами ОЭЗ “Зеленоград”, освобождаются от налога на ТС, прошедшие регистрацию в данной зоне Срок действия льготы – 5 лет, начиная с месяца регистрации ТС
Категории физических лиц, освобожденных от налога на транспорт Комментарий
Герои СССР, РФ одно ТС, кроме водных, воздушных видов транспорта, снегоходов и мотосаней
Награжденные орденом Славы
Ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий
Бывшие малолетние узники фашистов во время ВОВ
Граждане с инвалидностью 1-ой и 2-ой групп
Родитель (опекун, попечитель) несовершеннолетнего инвалида
Родитель (усыновитель) в семье, где 3 и более детей
Опекун инвалида детства
Участники испытаний (термо)ядерного оружия, ликвидаторы аварийиспытатели ядерных установок, перенесшие лучевую болезнь
Владельцы легковых авто до 70 л.с.
Пострадавшие от радиационного излучения

Таблица ставок транспортного налога для Москвы

Ставки транспортного налога утверждаются в г. Москве способом вычисления их по данным мощности двигателя, и чем более высокая мощность у машины, тем большую сумму налога обязан уплатить в бюджет налогоплательщик. Показатель двигательной мощности измеряется в лошадиных силах.

Легковой транспорт в целях обложения налогом разделен на 6 групп, каждая из которых отличается от предыдущей большей мощностью двигателя, точно так же делятся на категории грузовые авто, только в их случае групп обозначается только пять.  статью: → “Рассчитать транспортный налог: юридическим лицам, авансовый транспортный налог”

Читайте также:  Как написать завещание, чтобы его не оспорили: правила составления в 2020 году
Мощность ТС (л.с., включительно) Ставка налога (в руб. за каждую л.с.)
Легковые автомобили
до 100 12
100-125 25
125-150 35
150-175 45
175-200 50
200-225 65
225-250 75
более 250 150
Грузовики
до 100 15
100-150 26
150-200 38
200-250 55
более 250 70
Автобусы
до 110 15
110-200 26
более 200 55
Мотоциклы, мотороллеры
до 20 7
20-35 15
более 35 50
Прочие самоходные ТС, машины, механизмы на гусеничном и пневматическом ходу 25
Самолеты, вертолеты, прочие воздушные суда с двигателями 250
Самолеты с реактивными двигателями (с 1 кг силы тяги) 200
Яхты, прочие парусно-моторные суда с двигателем
до 100 200
более 100 400
Катера, моторные лодки и прочие водные ТС с двигателем
до 100 100
более 100 200
Гидроциклы с двигателем
до 100 250
более 100 500
Снегоходы, мотосани с двигателем
до 50 25
более 50 50
Несамоходные суда (буксируемые) с определяемой валовой вместимостью (с 1 регистровой тонны валовой вместимости) 200
Прочие воздушные/водные ТС без двигателя (с 1 ед. транспорта) 2000

Сроки уплаты транспортного налога в Москве

Существуют следующие сроки уплаты транспортного налога в Москве:

Физические лица (и ИП) Организации
до 1 декабря следующего года до 5 февраля следующего за отчетным периодом года

Помните, что с 2016 года вступили в силу изменения, касающиеся сроков уплаты данного налога, и теперь крайним числом перечисления средств является 1 декабря, тогда как ранее от граждан требовалось успеть с оплатой до 1 октября.

Законодательные акты представлены следующими документами:

Закон г. Москвы от 9.07.2008 № 33 “О транспортном налоге” Ставки, порядок исчисления, льготы по транспортному налогу в Москве
гл. 28 НК РФ О транспортном налоге

Типичные ошибки

Ошибка № 1: Владелец автомобиля, зарегистрированного в г. Москве, не уплачивает транспортный налог на основании того, что после ДТП транспорт им не используется.

Комментарий: Транспортный налог не будет рассчитываться и взиматься с налогоплательщика г. Москвы, а также и других городов РФ, только после снятия транспорта с учета в органах ГИБДД. Но авто, зарегистрированное на своего владельца, будет облагаться налогом, неважно эксплуатируется оно или нет.

Ошибка № 2: Пенсионер по возрасту, чей транспорт стоит на учете в ГИБДД г. Москвы, требует предоставления ему льгот по транспортному налогу на основании достижения им пенсионного возраста.

Комментарий: В г. Москве пенсионеры по возрасту не относятся к категориям лиц, освобожденных полностью или частично от уплаты налога на транспорт.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос № 1: Владелец ТС погиб, автомобиль был зарегистрирован на него, на кого переходит обязательство по уплате транспортного налога?

Ответ: Налоговые обязательства налогоплательщика прекращаются с даты смерти хозяина транспорта. Задолженности могут быть перечислены в бюджет региона наследником, вступившим в права наследования транспорта, а потом сумма налога уплачивается им же с того дня, когда он зарегистрирует ТС на себя.

Вопрос № 2: Как уплачивать налог на автомобиль, снятый с учета в Красноярске 21-го ноября и поставленный на учет в Москве 30 ноября?

Ответ: Если автомобиль не меняет владельца, но перерегистрируется в другом субъекте РФ, налог за тот месяц, в котором он был заново зарегистрирован, перечисляется в бюджет того региона, где он состоял на учете по состоянию на 1-ое число, в Вашем случае это г. Красноярск, а с нового месяца налог вами должен уплачиваться уже в бюджет г. Москвы.

Источник: https://online-buhuchet.ru/transportnyj-nalog-dlya-moskvy/

Транспортный налог для юридических лиц в 2020 году

Как ясно из названия налога, его плательщиками являются владельцы транспортных средств. Какой формулой воспользоваться для расчета, в какие сроки перечислить транспортный налог — эту информацию вы найдете в статье.

Налог на транспорт платят собственники транспорта. Налог является региональным, то есть ставка транспортного сбора зависит от решения региональных властей.

Все нюансы, касающиеся транспортного налога для юридических лиц, есть в гл. 28 НК РФ.

Чаще всего налог исчисляют с автомобилей и автобусов, которые есть на балансе компании. Однако при специфической деятельности налог платится и с другого вида транспорта.

Например, яхт-клуб, сдающий в аренду лодки, катера или яхты, будет платить налог с этого водного транспорта. Но следует учитывать, что не все виды транспорта попадают под налогообложение.

Их перечень можно найти в ст. 358 НК РФ.

В 2020 году были введены изменения в части налогообложения моторных лодок до 5 л.с. Теперь за них также нужно уплачивать налог.

Ставка транспортного налога для юридических лиц в 2020 году

Главный критерий, исходя из которого устанавливается ставка на тот или иной вид транспорта, — мощность двигателя. Чем мощнее транспорт, тем выше налог.

Все ставки указаны в рублях на 1 л. с. В ст. 361 НК РФ ставки по видам транспорта представлены в виде таблицы.

Важно помнить, что чаще всего регионы меняют значение ставок. Им разрешено делать их меньше или больше. Но итоговое значение не должно отличаться от федеральных ставок более чем в 10 раз.

Сроки уплаты транспортного налога юридическими лицами в 2020 году

Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц зависит от региона.

Чаще всего налог нужно платить раз в год до 1 февраля года, следующего за отчетным. Таким образом, налог за 2019 год компании платят до 03.02.2020. Но регионы вправе установить отчетные периоды. Тогда транспортный налог придется платить ежеквартально.

Расчет транспортного налога для юридических лиц

В 2020 году нужно сдать последнюю декларацию по транспортному налогу за 2019 год. С 2021 года сдавать отчетность больше не нужно. ИФНС самостоятельно будет рассчитывать сумму налога и направлять вам уведомление с расчетом — аналогично тому, как это делается у физических лиц.

В 2020 году юридические лица все еще должны рассчитывать налог за 2019 год самостоятельно, не дожидаясь требования ФНС.

Для вычисления суммы налога компании потребуется знать три величины: мощность, ставку налога и время владения транспортом. Для дорогих машин полученное значение следует умножить на специальный коэффициент (ст. 362 НК РФ).

Пример № 1. ООО «Снегирь» имеет на балансе автомобиль Audi А3 мощностью 102 л. с. Машина Audi А3 куплена в 2016 году. Стоимость автомобиля 1 230 000 рублей, поэтому повышающий коэффициент не применяется. Audi зарегистрирована в Свердловской области, где ставка налога для такой машины с учетом всех параметров составляет в 2019 году 9,4 рубля.

Бухгалтер Карпов Т. И. рассчитал налог за 2019 год: 9,4 х 102 = 958,80 рубля.

Пример № 2. ООО «Снегирь» имеет на балансе автомобиль Audi мощностью 140 л. с. Audi куплена и поставлена на учет 03.03.2018. Стоимость автомобиля 3 270 000 рублей, год выпуска 2018, поэтому применяется повышающий коэффициент 1,5. Audi зарегистрирована в Свердловской области, где ставка налога для такой машины с учетом всех параметров составляет в 2019 году 9,4 рубля.

Бухгалтер Карпов Т. И. рассчитал налог за 2019 год: 9,4 х 140 х 1,5 х (10/12) = 1 645 рублей.

Отчетность

До 1 февраля 2020 года сдайте декларацию по транспортному налогу за 2019 год. Это будет последняя отчетность. В 2021 и последующих годах отчитываться не нужно. Налоговая сама рассчитает сумму и направит уведомление с ее расчетом.

Заполните и отправьте онлайн декларацию по транспортному налогу без ошибок и в срок! Дарим доступ на 3 месяца в Контур.Эктерн!

Попробовать

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/transportnyj-nalog-dlya-yuridicheskih-lic

Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц в 2020 году в Москве

В Российской Федерации не только физические лица обязаны платить транспортный налог, но также юридические. Причем для последних процесс таковой гораздо сложнее в силу целого ряда особых обстоятельств. Основной причиной тому является необходимость самим проводить расчет, а также осуществлять проведение платежа авансом.

Основные моменты

Использование, владение некоторыми видами имущества подразумевает достаточно существенный налог. Подразумевается оплата именно имущественного налога.

Проводить оплату обязательно должен именно собственник. Причем под перечень имущества, при владении которых обязательно понадобиться осуществить процесс оплаты, подразумевается как раз и транспортные средства.

В качестве плательщика может выступать:

  1. Физическое лицо.
  2. Юридическое лицо.

Стоит заметить, что алгоритм оплаты для данных субъектов юридического права достаточно существенно отличается. Именно поэтому следует заранее данный момент проработать. В то же время сумма налогового сбора вычисляется одинакового. Транспортный налог – это региональный сбор.

Именно поэтому данный сбор отправляется именно в казну субъекта региона. Со всеми нюансами вычисления важно ознакомиться. Так как расчеты должны проводиться именно самостоятельно – если это делается юридическими лицами.

Основным нормативным документом, в котором отражаются все основные моменты, является Налоговый кодекс РФ. В нем затрагивается вопрос касательно расчетов, а также определяющий остальные основные моменты.

Знание нормативных документов позволит самому проводить расчеты, свести к минимуму вероятность возникновения каких-либо ошибок. Если же самостоятельно разобраться нет возможности – следует обратиться за консультацией.

Что это такое

Сам транспортный налог представляет собой региональный сбор в регионе, где имеет место регистрация конкретного транспортного средства. Так как налог региональный, то средства направляются в казну области.

Причем на величину транспортного налога влияет совокупность факторов:

Показатели Описание
Регион постановки на учет транспортного средства в различных городах размер ставки будет несколько отличаться (например, на территории Москвы и области самый высокий в России)
Мощность двигателя, установленного в конкретном автомобиле осуществляется перемножение на коэффициент на каждую единицу мощности
Тип транспортного средства

Важно заметить, что в определенных пределах транспортный налог регулируется региональным законодательством. Потому наряду с Налоговым кодексом РФ нужно будет обязательно ознакамливаться с местным законодательством по этому поводу.

Это позволит самостоятельно осуществить вычисление. Отдельно стоит заметить таковой момент, как налог на роскошные автомобили. С относительно недавнего времени некоторые виды транспортных средств вносятся в специальный список.

Формирование такового списка осуществляется специальным органом – Минпромторгом. На официальном сайте данной организации присутствует информация по поводу всех автомобилей, которые тем или же иным образом внесены в список. Каждый год перечень обновляется, дополняется.

Можно выделить категории стоимости – от 3 до 5 млн. рублей, от 5 до 10 и более 10 млн. рублей. От этого напрямую зависит размер налогового сбора.

Кто попадает под категорию

В качестве плательщика налогового сбора за автомобиль может выступать как раз собственник. Оно может быть лицом физическим и юридическим. Причем в зависимости от этого будет существенно различаться режим расчета, а также процедура оплаты транспортного налога.

Читайте также:  Как оспорить кадастровую стоимость квартиры

На 2020 год дела обстоят следующим образом:

Показатели Описание
Если владельцем является физическое лицо то ему необходимо будет попросту оплатить налог по пришедшей ему обычной почтой платежке
Если владельцем автомобиля является лицо юридическое то понадобиться в обязательном порядке осуществить оплату самостоятельно как и расчет, проведение первого платежа осуществляется авансом

Важно заметить, что в случае с физическими лицами расчет стоимости налога определяется исходя из базовых ставок, помноженных на количество лошадей в ТС. Вычисление осуществляется самостоятельно, после чего должна быть подана декларация по поводу уплаты налогового сбора.

Отдельно нужно отметить сроки проведения платежа. Сложность состоит в том, что в каждом регионе таковые сроки свои. Необходимо отметить, что процесс данный имеет сложности – связанные с авансом.

Сам транспортный налог для физического лица обязательно будет разделен на две равные части. Либо неравные. Причем первая часть должна быть уплачена как раз авансом, ранее последнего срока проведения платежа по транспортному налогу.

Для юридических лиц соблюдение временных рамок касательно оформления платежа строго обязательно. В противном случае могут возникнуть множество различных проблем.

В первую очередь это:

  1. Всевозможные штрафы.
  2. Начисление пени.
  3. Иное.

Причем по возможности стоит избегать привлекать к себе лишнее внимание Федеральной налоговой службы. Так как проведение аудита может стать причиной серьезных неприятностей. В первую очередь – выявлением всевозможных ошибок, проблем при аудите.

Причиной для назначения проверки может стать как раз наличие недостоверных, ошибочных сведений в декларации. Подача декларации обязательно должна быть проведена в срок.

Ещё один важный момент, связанный непосредственно с транспортным налогом – это возможность в определенных обстоятельствах получить некоторые льготы. В случае с лицами физическими льготными категориями являются инвалиды, некоторые другие граждане.

Подобная практика имеется и в среде юридических лиц. Но важно отметить – что процесс оформления льготы опять же зависит от местного законодательства.

Так как процесс оформления льгот напрямую осуществляется в рамках такового. Местные законодательные власти осуществляют процесс оформления с законов каждый год. Потому очень важно ознакамливаться заранее и со всеми актуальными данными.

Это позволит избежать многих сложных моментов. Так как незнание законодательства и его последующее нарушение на этой почве не является основанием для снижения уровня ответственности.

Как осуществляется уплата

Сам процесс расчеты и уплаты транспортного налога осуществляется стандартным путем.

Необходимо следовать следующему алгоритму:

  • осуществляется вычисление суммы транспортного налога;
  • далее необходимо разделить его на две составные части – аванс и непосредственно оплата в крайний срок;
  • составляется налоговая декларация и подается в ФНС по месту регистрации юридического лица;
  • далее понадобиться осуществить оплату транспортного налога авансом;
  • когда подходит срок – осуществляется проведение остального платежа.

Сроки уплаты транспортного налога юридическими лицами в 2020 году устанавливаются в каждом регионе сугубо индивидуально. Причем год от года в регионе таковые сроки могут несколько изменяться. В первую очередь это касается ситуаций, когда по какой-то причине меняется законодательство.

Наиболее подробная и актуальная информация по этому поводу обозначается в законодательстве на сайте ФНС. У каждого региона имеется своя собственная страница в интернете при помощи которой возможно будет зайти в личный кабинет.

Причем таковой личный кабинет имеется не только у лиц физических, но и у юридических. Таковым простым способом можно будет ознакомиться с задолженностью, остальной информацией. Если возникают какие-либо сложности, проблемы – то проработать их можно будет прямо с консультантами ФНС.

Работники региональной налоговой службы как правило отвечают на все вопросы по поводу оплаты. Важно заметить, что процесс составления декларации имеет особенности.

Неверная, недостоверная и даже ошибочная информация может быть воспринята налоговой службой как попытка уйти от финансовой ответственности.

Именно поэтому прежде, чем подавать налоговую декларацию, необходимо будет ознакомиться с законодательством. Иначе налоговая назначит проверку, аудит. А также может быть назначен штраф.

В то же время иногда специально либо в результате ошибки аванс по транспортному налогу более необходимого.

В таком случае его возможно будет возвратить либо попросту использовать для погашения дальнейшей оплаты. Но таковой вопрос нужно будет заранее обозначить в налоговой декларации, а также осуществить оплату иным образом.

Сроки уплаты транспортного налога юридическими лицами

Срок уплаты данного налога может осуществляться различным способами. Именно поэтому нужно заранее ознакомиться со всеми нюансами составления декларации, а также расчета суммы к оплате. Необходимо помнить, что процесс данный зависит также от типа автомобиля, который находится в конкретном случае на балансе.

К базовым вопросам, проработать которые нужно заранее, относится сегодня следующее:

  • временные ограничения;
  • необходимые условия;
  • ответственность за пропуск срока;
  • важные аспекты;
  • законодательная база.

Временные ограничения

Ст.№363 НК РФ определяет как и в каком режиме должна будет осуществляться оплата транспортного налога.

Основные моменты затронутые в данной статье:

Показатели Описание
Процесс проведения оплаты должен осуществляться по месту расположения конкретного транспортного средства
  • порядок, а также все сроки уплаты таковых платежей должны осуществляться устанавливающимися субъектами;
  • оплата для физических лиц должна осуществляться непозднее 1 декабря следующего года – если иное не установлено местными органами
Налогоплательщики — юридические лица в течение налогового периода должны проплачивать авансы если иное не предусмотрено законами региона
Налогоплательщики – физические лица которые выступают владельцами транспортных средств массой в 12 обязаны быть зарегистрированными в специальном реестре

Важно отметить, что за каждый день просрочки начисляется достаточно существенная сумма на недоплату транспортного налога. Причем если для физических лиц таковая сумма будет небольшой, то для лиц юридических она будет весьма ощутима.

Просрочка может стать причиной серьезных затрат особенно для организаций, где в собственности находится большое количество транспортных средств. Например, это могут быть таксомоторные компании, а также перевозчики – в собственности у которых имеется большое количество автомобилей.

Причем чем больше мощность двигателя – тем существеннее будет сумма просрочки. Этот вопрос нужно будет проработать также в обязательном порядке.

Необходимые условия

Условия оплаты стандартны. Важно лишь верно осуществить вычисление самого транспортного налога. На данный момент используется обязательно стандартная формула.

Она выглядит следующим образом:

мощность двигателя × налоговая ставка в рублях региональная × налоговый период

Причем все обозначенные моменты должны обязательно быть обозначены специальным образом. Со всеми ними нужно ознакомиться предварительно – ставки определяются в налоговой службе.

Отдельно стоит отметить, что если самостоятельно с расчетами разобраться не удается – то нужно будет отказаться от проведения таковых и передать процесс данный непосредственно аутсорсинговой компании. С помощью таковой можно избежать многих трудностей.

Ответственность за пропуск срока

Ответственность за пропуск срока грозит серьезными штрафами и пени для юридических лиц. Для таковых ответственность в финансовом плане гораздо более существенна, чем для физических. Именно поэтому нужно заранее ознакомиться со всеми сроками, а также с процессом оплаты.

В 2020 году имели место определенные реформы касательно проведения оплаты транспортного налога.

Сегодня процесс этот осуществляется с учетом следующих моментов:

Показатели Описание
Существенно уточнен порядок проведения расчетов владения в налоговом периоде в таком случае определяется этот коэффициент при поступлении прибыли как отношение количества месяцев к полному количеству месяцев (на основании п.3 ст.№362 НК РФ)
Установлено правило, согласно которому перечень дорогих автомобилей применим только к периоду, в котором он до 1 числа месяца марта размещен на официальном сайте Минпромторга согласно п.2 ст.№362 НК РФ
Для транспортного налога по автомобилям грузовым обязательно в 2016-2018 годы применяется специальный вычет в размере нанесенного окружающей среде вреда данный момент определяется в п.2 ст.№362 НК РФ

Региональные законы постоянно осуществляют корректировку расчета и оплаты транспортного налога. Потому важно внимательно и постоянно следить за всеми правками. Это позволит избежать многих сложностей. А также возможной просрочки по таковому налогу.

Как правило размер аванса составляет примерно ¼ от начисления налога. Размер такового начисления определяется как разница декларационной суммой и авансом. Вопрос этот прописывается в п.2 ст.№362 НК РФ.

Видео: 

Важные аспекты

К важным нюансам, связанным с начислением транспортного налога, относится:

Показатели Описание
Срок оплаты транспортного налога каждый год меняется
Начисление аванса должно осуществляться постоянно в установленный срок, в установленной форме
Размер базовой ставки определяется исходя из местного законодательства причем в зависимости от региона ставка может отличаться в 1.5 раза

Законодательная база

Сегодня процесс оформления налоговой декларации определяется в каждом случае стандартно. Основным нормативным документом, определяющим вопрос оплаты налога, является Налоговый кодекс РФ. Основные положения касательно транспортного налога устанавливаются в ст.№356 НК РФ.

Также затрагивается вопрос налогоплательщиков – они обозначаются в ст.№357 НК РФ. Обязательно важно отметить режим использования объекта налогообложения – этот момент затрагивается в ст.№358 НК РФ.

Оплата налогового сбора для юридических лиц по транспортному налогу нужно будет самостоятельно разобрать. Это позволит избежать многих сложностей, а также проблемных моментов. В первую очередь – как раз начисления штрафов и пени.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://autolab24.ru/srok-uplaty-transportnogo-naloga-dlja-juridicheskih-lic/

Ссылка на основную публикацию