Через сколько лет можно продать квартиру чтобы не платить налог 2020

Через сколько лет можно продать квартиру без налога? Как продать квартиру без налога, если минимальный срок владения еще не вышел? Ответы на эти вопросы – в нашем обзоре.

  • Уважаемые читатели! Если Вам некогда читать статью, можете посмотреть наше короткое, но содержательное видео:
  • 
  • При продаже жилой недвижимости в 2020 году гражданин обязан:
  • сдать налоговую декларацию;
  • заплатить налог 13% с полученного дохода;

Как считать доход? Из текущей цены квартиры вычитаем расходы на ее приобретение,  оставшаяся сумма – ваш доход.

Когда можно продать квартиру без налога?

Когда и как продать квартиру без налога и не нарушить закон в 2020 году?

Вот три главных позиции:

  • С момента приобретения жилья прошел минимальный срок владения – от 3 до 5 лет (см. таблицу);
  • Нет прибыли от сделки, т. е. цена продажи квартиры равна или меньше, чем расходы на ее приобретение;
  • Если прямых расходов нет, применяйте хитрости налоговых вычетов (см. ниже).

Теперь подробнее.

Через сколько можно продать квартиру без налога?

Продать квартиру без налога – через сколько лет это возможно? Min срок владения составляет  от 3 до 5 лет – зависит от того, каким именно способом вы получили продаваемую кв-ру в собственность ( 217.1 НК РФ).

Таблица сроков владения

Через сколько лет можно продать квартиру чтобы не платить налог 2020 *Близкие родственники, супруги, родители и дети, в т. ч. усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и не полнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Пример.

Сидоров купил дом в феврале 2017 г. за 5 млн. руб., а в феврале 2021 г. его продал за 5,5 млн. руб.

Т. к. он владел ещё и квартирой, то он должен заплатить НДФЛ в размере 65 тыс.руб. (13% от прибыли в 500 тыс.руб.). Для таких сделок минимальный период владения составляет 5 лет.

Если бы дом был единственным жилым имуществом, то его можно было бы продавать без налога уже с февраля 2020 года, т.к. min срок владения составлял бы уже 3 года.

ВАЖНО ЗНАТЬ! При истечении минимального срока владения аннулируется не только обязанность уплачивать налог, но и сдавать декларацию.

Когда начинается отсчет сроков владения?

ГЛАВНОЕ! Началом сроков владения является дата регистрации прав собственности в УФРС.

Исключения:

  • Наследство.  В этом случае право владения исчисляется со дня смерти наследодателя. При этом, если:

А) супруг наследует квартиру умершего супруга, приобретенную в браке, то срок исчисляется с момента приобретения квартиры первым (умершим) супругом;

Б) если собственник доли в кв-ре наследует другую долю, то срок исчисляется с даты регистрации прав на свою (первоначальную) долю.

  • ЖСК (договор паенакопления) – срок исчисляется с момента выполнения двух условий:

А) полная выплата паевого взноса;

Б) подписание акта приема-передачи;

  • Собственность установлена в судебном порядке – с даты вступления в силу решения суда;
  • Реновация – в min срок засчитывается срок владения прежним жильем;
  • Покупка кв-ры по долям – с момента покупки 1-ой доли.

Продажа единственного жилья

  1. Под категорию «единственное жилье», которое может быть продано через 3 года, попадает:
  2. комната, квартира, дом, таунхаус  или доля в указанных объектах.

  3. Важно помнить!
  4. Единственное жилье, находящееся в совместной собственности супругов, можно  продать через 3 года только в случае, если оно является единственным для обоих супругов.
  5. Проверка будет проводиться по состоянию на дату реализации.

  6. Через сколько лет можно продать квартиру чтобы не платить налог 2020
  7. Исключение!
  8. Если у собственника имеется ещё одна квартира (в единоличной, совместной или долевой собственности), но она была приобретена не ранее, чем за  90 дней до продажи текущей квартиры, то текущая квартира подходит под правило единственного жилья.  

Например, супруги Ивановы в январе 2020 г. приобрели трёхкомнатную квартиру, а в конце февраля 2020 г. продали двухкомнатную квартиру. На момент регистрации последней сделки в Росреестре в их собственности числилось  2 объекта жилой недвижимости.

Но т. к. новая квартира была приобретена в срок, не превышающий 90 дней «назад» от даты реализации старой квартиры, то срок минимального владения для целей налогообложения составит 3 года. В данном случае НДФЛ начисляться не будет.

Дополнительно!

В случае продажи дома с земельным участком минимальный период владения  в 3 года распространяется и на участок земли. Но только в том случае, если дом был единственным жильём для продавца(-цов).

Как продать квартиру до окончания сроков минимального владения?

Вариант №1: доходы минус расходы

Налога не будет, если продать жилье по стоимости, не превышающей  расходы на его приобретение.

  Как защитить себя и семью от онкологии?

Расходами считаются:

  • стоимость, уплаченная вами при покупке данного жилья;
  • подтвержденные затраты на строительство дома + стоимость земли;
  • %, уплаченные по жилищному кредиту на данную кв-ру (!);
  • при «долевке» – черновая отделка.

Нет дохода – нет налога. Продавцу следует подготовить декларацию и документально подтвердить суммы купли-продажи.

Можно ли умышленно занизить цену квартиры в договоре, чтобы уменьшить прибыль и, следовательно,  налог? Теоретически да, но в ограниченных пределах.

Подвох кадастровой стоимости.

Цена объектов, приобретённых после 01.01.2016 г., высчитывается налоговиками с двух позиций:

  • исходя из цены указанной в договоре, либо
  • 70% от кадастровой стоимости объекта (она теперь приближена к рыночной).

Для расчёта налога берётся больший показатель. Узнать кадастровую стоимость можно на сайте Росреестра.

Пример

Вы купили, а потом продали квартиру за одинаковую сумму – 1,3 млн рублей. Налогов быть не должно. Однако!

Налоговики установили, что кадастровая стоимость объекта составляет 2,6 млн. руб. Именно этот показатель и возьмут для расчета налога, а точнее 70% от 2,6 млн. рублей.

Расчет: 2 600 000 * 70% = 1 820 000 рублей – это реальная цена квартиры (так будет считать налоговая).

Из 1 820 000 рублей вычтут стоимость, по которой вы купили квартиру, т. е. 1,3 млн рублей. Остается 520 тыс.руб. – это ваш доход. С него удержат 13%, т. е. 520 т. р. * 13%= 67 600 рублей.

Таким образом, занизить цену в договоре возможно, но не более чем до 70% от кадастровой стоимости. Чаще всего это делают, когда:

  • расходы на приобретение квартиры сильно ниже, чем цена текущей продажи;
  • расходов на приобретение жилья не было вообще (наследство, дарение);

Например. Гр-н Иванов купил квартиру за 1 млн. руб., а продает за 2 млн. руб. При этом  кадастровая и рыночная стоимость квартиры совпадают друг с другом и составляют 2 000 000 рублей.

Допустим, в  первом случае, гр-н Иванов указал в договоре продаже min стоимость – 70% от кадастра, т. е. 1,4 млн. руб. Из этой цены вычтут расходы на приобретение, и налог составит (1,4 млн – 1 млн) * 13% = 52 000.  Формально налоговики не смогут предъявить никаких претензий.

Во втором случае, гр-н Иванов указал в договоре полную стоимость – 2 млн. Тогда налог составит 130 тыс. руб. Расчет: (2 млн. – 1 млн.)*13%= 130 т. р.

Отметим несколько негативных последствий второго варианта.

  • Занижение цены незаконно с точки зрения НК. Это уход от налогов.

Конечно, уличить гражданина в таком незаконном поведении практически невозможно, но мы обязаны вас об этом предупредить.

  • Не все покупатели согласятся на занижение цены в договоре купли-продажи. Особенно если у них ипотека.
  • По закону покупатель должен отдать ровно те деньги, которые указаны в договоре. Если он случайно «забудет» отдать оставшуюся сумму, то взыскать их по суду будет практически невозможно.

Идем далее, как продать квартиру без налога, если не было расходов?

Вариант №2: имущественный вычет 1 млн. рублей

Вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу при продаже недвижимости на 1 млн. руб. без всяких расходных документов.

Налог будет начислен не на всю сумму продажи, а за минусом 1 млн. руб.  Он не избавит от налога, но позволит его снизить.

Пример.  

Вы получили квартиру по наследству  и продали ее за 1,5 млн. руб. Расходов на приобретение нет. Из 1,5 млн. руб. вычитается 1 млн., а 13% удерживаются с оставшихся 500 тыс. руб.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Нельзя использовать данный вычет одновременно с подтверждением расходов (или их части). Применять вычет можно не ограниченное количество раз, но не чаще одного раза в год (пп.2 п.2 ст.220 НК  РФ)

Для реализации данного вычета необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ и в ней указать все свои права на имущественные вычеты.

Исходя из правил данного вычета, сделки менее 1 млн рублей вообще не попадают под налог. До внедрения кадастровой оценки россияне «уходили» от налогов именно так – ставя фиктивную цену менее 1 млн. руб.

Теперь же «провернуть» сделку ниже 1 млн руб возможно только если кадастровая оценка объекта не превышает 1 млн. 428 тыс рублей, поскольку 70% от этой суммы составит 999 600 руб.

Как продать квартиру без уплаты налога, если вычета в 1 млн. недостаточно?

Вариант №3: продажа квартиры по долям

Если у квартиры несколько собственников, то возможность применить вычет, равный 1 млн. руб., есть у каждого из них. Но есть серьезные нюансы.

Продать кв-ру нужно отдельными договорами, т. е. на продажу каждой доли – отдельный договор. Сделка будет проходить у нотариуса. Покупатель может быть один и тот же.

Если все доли продаются разом (по одному договору), то налоговый вычет 1 млн. руб. делится на всех собственников.

ВАЖНО! Если вы планируете «распилить» квартиру по долям непосредственно для будущей продажи, то лучше будет проконсультироваться  об этом у специалистов (!) в области налогообложения.

Вот что нужно иметь в виду:

  • Распределить доли можно договором дарения (через УФРС);
  • Если перед продажей подарите доли НЕ БЛИЗКИМ РОДСТВЕНИИКАМ, а сторонним людям, то они могут попасть на налог просто за факт получения подарка – 13% от стоимости «подарка»;
  • Если выделите доли на своих детей, то перед реальной продажей стороннему покупателю потребуется разрешение органов опеки на продажу долей несовершеннолетних детей;
  • Отчуждение долей в пользу стороннего покупателя будет проходить через нотариуса. Это расходы. В среднем 7 т.р. + 0,5% от стоимости каждой доли за каждый договор.

Вариант №4: налоговый взаимозачет

Если вы не только продали, но и купили другую квартиру, примените   налоговый взаимозачет, лимит  2 млн. руб. О чем речь?

  • При покупке жилья гражданин вправе вернуть себе 13% от стоимости квартиры, но не более чем с 2 млн. рублей (итоговая сумма возврата 260 т.р.);
  • При продаже жилья гражданин должен уплатить 13%;
Читайте также:  Оплата больничного листа в 2020 году: изменения, свежие новости

В итоге, сначала вы продали квартиру и должны заплатить НДФЛ. Затем купили квартиру и можете вернуть НДФЛ обратно. Получается «взаимозачет». Вот его основные условия:

  • Квартиры должны быть куплены-проданы в одном календарном году;
  • Гражданин ранее в своей жизни не исчерпал лимит по возврату НДФЛ – 13% от 2 млн. руб.;
  • При взаимозачете не нужно уплачивать, а затем возвращать налог. Нужно только правильно подготовить и сдать декларации;
  • Хронологический порядок сделок не важен: вы можете сначала купить новую кв-ру, а потом продать старую и наоборот.

Как продать квартиру в новостройке без налога

Если право собственности в новостройке уже зарегистрировано, то правила те же, что и с обычными квартирами.

Через сколько лет можно продать квартиру чтобы не платить налог 2020

Исключение одно – в расходы на приобретение кв-ры можно включить затраты на внутреннюю отделку (ремонт; пп.5 п.3 ст.220 НК РФ):

  1. приобретение отделочных материалов;
  2. работы по отделке + разработка проектно-сметной документации на отделочные работы;

Если право собственности еще не зарегистрировано, то купля-продажа осуществляется путем переуступки прав по ДДУ. Правила начисления налога те же, покажете доход – начислят 13%.

Но есть и особенности:

  • У строящегося (не введенного в эксплуатацию) дома еще нет кадастровой оценки. Вы сами решаете, какую цену ставить в договоре.
  • Начало течения срока минимального владения начнется только после регистрации права собственности на жилой объект в УФРС (не путать с регистрацией ДДУ).

Продать квартиру после приватизации без налога

Вот несколько способов:

  • После истечения минимального срока владения;
  • Если стоимость квартиры по договору продажи будет не более 1 млн. рублей при том, что ее кадастровая стоимость не превышает 1 млн. 428 т.р.

Снизить налог можно следующим образом:

  • В договоре купли-продажи зафиксировать цену на уровне не выше, чем 70% от кадастра + применить стандартный вычет на уровне 1 млн. руб.

Также, смотрите варианты №3 и  №4, описанные выше.

Как продать подаренную или унаследованную квартиру

Порядок действий тот же, что и после приватизации.

Особенности:

  • Минимальный срок владения при наследстве исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права новым собственником. Это плюс, если намерены продавать квартиру исключительно после истечения min сроков владения.
  • При упоминании договора дарения авторы статьи подразумевают сделку между близкими родственниками. Дарственная между дальними родственниками или чужими людьми будет иметь свои особенности. В частности, сначала налог будет начислен за сам факт получения подарка. Второй налог может быть начислен уже за факт продажи.

Таким образом, продать квартиру без налога в 2020 году можно по целому ряду оснований. Главное, выдержать минимальный срок владения, либо применить налоговый вычет или обоснование расходов.

Источник: https://vse-lgoti.ru/kak-prodat-kvartiru-bez-naloga

Налог при покупке квартиры в 2020 году

Налоговая система России в 2020-м году продолжит свои изменения. Они коснутся разных сфер деятельности жизни россиян, но сейчас речь пойдёт о том, каким будет налог с продажи квартиры в 2020 году для физических лиц

Через сколько лет можно продать квартиру чтобы не платить налог 2020

С начала нового года срок на протяжении которого жильё должно находиться в праве собственности у покупателя, для его последующей продажи без декларации, уменьшается с пяти до трёх лет.

Однако у данного вопроса есть некоторые нюансы, которые требуют внимательного рассмотрения, а также параллельно стоит изучить новости, которые касаются налоговой политики в сфере продажи недвижимости, чтоб быть в курсе всех новостей и адекватно реагировать на изменения.

А без
налога можно?

Сразу стоит дать точную информацию по поводу того, как не платить налог с продажи собственной квартиры, ведь российское законодательство предусматривает тот факт, что если человек продает недвижимость после определённого срока владения, то он не должен пополнять бюджет государства.

Продать недвижимость в новом году без налога можно в том случае, если минимальный срок владения ею достигнет возрастной отметки, равной трём годам.

Стоит уделить внимание тому, что, вероятнее всего, власти примут поправки в законопроект о продаже недвижимости, которые коснутся того, что налог не будет взиматься только в том случае, если на период сделки у собственника будет только одна квартира или один дом.

В том случае, если дом, комната или любые другие квадратные метры
достаются в наследство или в подарок, но через процедуру приватизации,
реализовать продажу также можно спустя три года. Требования по поводу того, что
жильё должно быть единственным, в данном случае нет.

Законопроект предусматривает минимальные выплаты на налога, если квартира продается раньше С того времени, которая официально установленных законодательством Российской Федерации. В качестве вычета предлагается 1 миллион рублей или расходы, которые человек тратит на покупку, но в данном случае декларацию в налоговую нужно подавать даже при условии 0-го баланса.

Минимальный
срок – каким он должен быть?

С тем, чтоб правильно рассчитать налог с продажи, калькуляторсправится лучше всего. Однако нужно учитывать некоторые нюансы, в частности тот факт, что можно назвать минимальным сроком приватизированных жилищных объектов. Под этот период попадает время, по окончании которого можно осуществить продажную сделку без уплаты НДФЛ и составления соответствующих бумаг.

Если рассматривать примеры расчета налога с квартиры в 2020 году,то можно сказать, что если Марина купила квартиру в октябре 2017 года, но решила продать её в августе 2020 года за 2 миллиона рублей, и путем нехитрых расчётов можно прийти к выводу, что до трёхлетнего периода хозяйка квартиры не дотянула.

Марина подписала договор раньше, пусть даже только на месяц, но теперь она должна перечислить в государственный бюджет сумму, равную 130 000 рублей по соответствующей декларации.

Если бы она подождала совсем немного, то ей не пришлось бы даже сообщать государство о том, что она осуществила сделку купли-продажи.

Обмануть
не получится

Обсуждая налог при покупке квартиры в 2020 году для физических лиц стоит сказать о том, что власти позаботились о том, чтобы собственники не пытались обмануть государство, то есть они занялись исключением лазеек, которые позволяют избежать уплаты соответствующих сборов в случае ранней продажи квартиры.

Через сколько лет можно продать квартиру чтобы не платить налог 2020

Сегодня представители Минфина разработали норму, в соответствии с которой НДФЛ в любом ситуации рассчитывается только от суммы, которая равна 70 % кадастровой стоимости жилья. Кадастровая цена недвижимости фиксируется в единой базе, которая была создана для расчёта налога.

Занизить цену квартиры ниже планки, указанной в кадастре, не получается. И регионы имеют право ужесточать данную позицию, поднимая планку кадастра 70 % до 90 %, тем самым не давая жителям освободиться от уплаты налога и пополняя свой бюджет.

Минфин
пересматривает налоги

Обсуждая налог с продажи квартиры в 2020 году в собственности менее 3 летнельзя игнорировать новости от Министерства финансов, которые недавно были размещены на портале государственной информации о новых законопроектах.

На обсуждение вынесен новый проект, который предусматривает некоторые изменения налога, вжимающегося при условии продажи недвижимости. Основной целью нововведений является торможение россиян от приобретения квартиры в качестве инвестиции или увеличения налога с подобных вложений.

Речь идёт о том, чтобы освободить некоторые категории населения от уплаты налога на продажу недвижимости при условии, если человек продает только одно собственное (это ключевое слово) жильё – жилой дом, участок или квартиру.

В данной ситуации предлагается не платить 13 % (как в классическом варианте). Правило о том, что не платить налог можно при реализации квартиры стоимостью менее 1 миллиона руб. или находящейся во владении более трёх лет, продолжает действовать.

В случае принятия нового законопроекта собственникам не придётся платить налоги даже в том случае, если они будут продавать и покупать новые квартиры каждый день, хотя, конечно, подобная ситуация не выглядит реальной.

В обратной ситуации налогообложение стоит кардинально поменять. Соответственно, если человек продает не единственную квартиру или дом, то ему придётся платить налог в размере классических 13 % от дохода.

Более того, здесь соблюдаются правила, что налог взимается в том случае, если недвижимость стоит больше 5 миллионов руб. и находится во владениях россиянина менее трёх лет.

На первый взгляд кажется, что ничего не меняется, но это не так и если закон всё-таки будет принят, то разбираться в его нюансах придётся довольно долго.

Сегодня есть точный ответ на вопрос о том, нужно ли платить налог с продажи квартиры, если покупаешь другую. Нужно.

Однако власти обсуждают, что регионы получат право самостоятельно решать, какой будет налоговая политика в их «частных владениях».

Таким образом, субъекты смогут ужесточить условия налогообложения, или увеличить срок, в течение которого имущество должно будет находиться в собственности.

Через сколько лет можно продать квартиру чтобы не платить налог 2020

Для справки! Сегодня для многих субъектов страны основным
источником наполнения местного бюджета является НДФЛ – налог, который
оплачивается с дохода, поэтому риск того, что региональные власти не будут
стесняться увеличивать налоги, довольно высок. Однако закон ещё не принят.

В качестве вывода можно сказать о том, что при проверке единственной недвижимости, находящейся в собственности, не будет учитываться покупка, которая совершенна в течении 90 дней до продажи объекта, по которому будет исчисляться налог. За дополнительными изменениями стоит следить в прессе.

А
льготы есть?

Отдельного внимания заслуживает новый закон для пенсионеров о налоге с продажи квартиры в 2020 году. Особенные льготы для данной группы граждан не предусматриваются, то есть пенсионеры будут платить столько же, сколько и другие граждане. Однако они могут рассчитывать на льготы, которые предоставляются представителями местного муниципалитета.

Льготы могут состоять в снижении размера налоговой ставки путём оформления вычета. Здесь уровень налогового вычета играет важную роль в том случае, если продается жильё в каком-либо не крупном городе.

Иногда можно рассчитывать и на полное освобождение от уплаты налога. Однако пока налог с продажи квартиры для пенсионеровуплачивается в соответствии с правилами действующего законодательства Российской Федерации.

Что
еще может измениться?

Как уже было сказано выше, налоговое законодательство претерпевает регулярные изменения. Последние инициативы от представителей Минфина свидетельствуют о том, что власть планирует увеличивать нормы налогообложения для россиян. Сегодня именно налоги являются основным источником финансовых поступлений в экономику, поэтому их увеличение является единственным выходом из ситуации.

Не так давно в прессе появилась информация о том, что Минфин рассматривает инициативу о возрождении налога с продаж в размере 3 %, который будут обязаны платить все розничные покупатели товаров и услуг. На данный момент это просто является разговором, но вероятность того, что такое изменение будет принято, довольно высока.

Читайте также:  Знак "жилая зона" 5.21 в пдд: что означает

Параллельно нужно отметить, что новый список льгот никто вводить не планирует, более того, могут быть отменены те привилегии, которые действуют на сегодняшний день. Стоит ли говорить, что подобная политика не вызывает положительного ажиотажа среди общественности? Однако остается только следить за тем, как происходят изменения и к чему они приведут в будущем.

Загрузка…

Источник: https://russinfo.net/finance/nalogi/nalog-pri-pokupke-kvartiry-v-2020-godu.html

Как не задолжать, продавая квартиру: изменения в налоговых правилах

Через сколько лет можно продать квартиру чтобы не платить налог 2020

Собственник квартиры всегда привлекает к себе внимание налоговой службы: и когда просто владеет ею (ежегодный налог на имущество), и когда продает ее. В последнем случае встает вопрос о подоходном налоге.

Правила уплаты НДФЛ с продажи недвижимости за последнее время претерпели ряд изменений. Если как следует не разобраться в них, можно стать нарушителем по незнанию и угодить в число должников ФНС. Поэтому предлагаю рассмотреть все нюансы подробно.

  • У продавца квартиры (физического лица) налоговая обязанность возникает в следующих случаях:
  • 1) Если он продал квартиру раньше, чем истекло 3 года с того дня, как стал ее собственником.
  • Обратите внимание, что 3-летний срок применяется не ко всем квартирам, а к тем, которые:
  • получены по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника,
  • приобретены по договору пожизненного содержания с иждивением,
  • были приватизированы,
  • или же приобретались в собственность по любому основанию, но до 1 января 2016 года (с этой даты вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ).

2) Если квартира не подпадает под вышеперечисленные исключения и продана до того, как прошло 5 лет с момента, как у продавца возникло право собственности на нее.

Иными словами, по общему правилу для целей обложения НДФЛ применяется 5-летний срок владения жильем.

Но прошу обратить внимание на важные изменения Налогового кодекса РФ, которые вступят в силу со следующего года.

С 1 января 2020 года от налога будет освобождаться также единственное жилье, проданное через 3 года после того, как стало собственностью. То есть дополняется перечень исключений, к которым применяется не 5 лет, а только 3 года владения.

Вот как это будет работать:

К примеру, человек стал собственником квартиры в 2017 году. Другого жилья у него нет, это единственное. С 2020 года он сможет продать эту квартиру без дополнительных налоговых обязательств — как только истечет 3 года со дня ее приобретения. Правило о единственном жилье будет применяться и в тех случаях, когда после продажи одной квартиры у продавца осталась вторая.

Главное, чтобы вторая квартира была куплена не позже 90 дней до продажи первой — тогда признается, что продано единственное жилье.

Возвращаясь к предыдущему примеру: если гражданин купит другую квартиру 15 января 2020 г., то при продаже первой квартиры до 3 апреля 2020 г. он освобождается от налога.

Избежать уплаты НДФЛ при продаже квартиры до истечения предельного срока владения (3 или 5 лет), позволяют налоговые вычеты. Продавец может воспользоваться одним из них:

  • вычесть расходы на приобретение квартиры.

Например, квартира покупалась за 3 млн рублей и продается через год за те же 3 млн. Как видно, никакого дохода продавец здесь не получает — он просто вернул свои деньги. Значит, НДФЛ платить не нужно, несмотря на то, что квартира продана раньше срока;

  • воспользоваться стандартным вычетом на 1 млн рублей.

Это подходит прежде всего для тех случаев, когда квартира была получена безвозмездно (в дар или по наследству). Например, унаследованная квартира продается через год за 1 млн рублей.

С учетом вычета налогооблагаемый доход не возникает — поэтому НДФЛ не платится. Однако это возможно при условии, что квартира продается по цене не ниже 70% ее кадастровой стоимости. Иначе придется доплатить налог.

Но не стоит забывать: даже если в указанных случаях вычет позволяет освободиться от уплаты НДФЛ, продавцу все равно нужно подать декларацию в ФНС (до 30 апреля следующего года) и приложить документы, подтверждающие право на вычет.

А вот когда квартира продается уже по истечении срока давности, не нужно ни платить налог, ни подавать декларацию.

Читайте ещё

«Ночной бухгалтер». Вас оставят без налички
Введение в России многоженства спасет демографию?

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/489907/

Через сколько можно продать квартиру, чтобы не платить налог?

Через сколько лет можно продать квартиру чтобы не платить налог 2020

С начала 2018 года закон, регулирующий уплату налогов при продаже жилых помещений, ужесточился. В том числе, период, в течение которого лицо владеет недвижимостью для использования прав на безналоговую продажу, увеличился. Также расчет налогового платежа теперь привязывается к стоимости имущества, отраженной в кадастре. Результатом стало возникновение у граждан большого количества вопросов о том, при каких условиях они смогут продать жилье и не платить налоги.

Когда сделка продажи жилого помещения облагается налогами

Закон указывает на то, что продажа жилого помещения рассматривается в качестве получения дохода.

Это говорит о том, что при заключении соглашения купли-продажи гражданин передает правомочия на квартиру и взамен получает определенную сумму.

В связи с постоянным повышением стоимости на рынке, жилье часто продается намного дороже, чем покупалось. В результате собственник получает прибыль. С нее необходимо заплатить налоги.

В 2020 году по данному платежу применяется ставка в размере 13%. Для некоторых граждан предусматривается возможность реализовать жилье и не платить налог. Это относится и к ситуации, когда недвижимость продана дороже, чем она стоила при покупке. Применяются положения статьи 217.1 НК РФ о минимальном периоде владения. Иногда применяется значение, равное 3 годам, в других ситуациях – пяти.

Если гражданин имеет права собственности на имущество на протяжении длительного времени – это позволяет ему не вносить налоговые платежи. Федеральный закон №424 от 2018 года предусматривают, что с начала 2020 года правомочия резидентов и нерезидентов страны стали одинаковыми. Указанные категории граждан не платят налоги, при условии, что соблюдается вышеописанное условие.

В остальном правила оплаты остаются прежними. Нерезиденты несут обязанность по внесению в казну 30% от прибыли, полученной от продажи квартиры (т.е. 30% от разницы в стоимости покупки и продажи), если владеют ей менее 3 или 5 лет.

Для верного подсчета срока владения потребуется учитывать не полный год, а месяца. К примеру, в 5 годам содержится 60 месяцев, в 3 – 36. Момент, с которого начинается владение можно найти в выписке, сделанной из ЕГРН. Если жилье приобретено давно, то использовать нужно более старые версии указанного акта.

Это свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию или выписка из ЕГРП.

В качестве объекта продажи может выступать не только квартира, а также:

  • дачный дом;
  • комната, расположенная в общежитии;
  • дом;
  • участки, предназначенные для ведения сада и огорода.

Также последний вариант сроков применяется, если:

  • жилое помещение получено в результате реализации прав наследственного типа;
  • имеется дарственная, сформированная между гражданами, находящимися в родственных отношениях;
  • переход прав собственности произошел в результате процесса приватизации;
  • жилье используется на основании соглашения пожизненной ренты.

Расчет налога от стоимости квартиры

Другим изменением в правовых актах стало то, что величина налогового платежа теперь находится в зависимости от стоимости жилья, которая закреплена в кадастрах. Часто граждане стараются занижать цену на имущество, чтобы в дальнейшем платить меньше налогов. По этой причине власти пришли к выводу о необходимости решения вопроса о том, с какой суммы отсчитывается налог.

В ситуации, когда стоимость по соглашению искусственно занижена, сумма налога рассчитывается как 70% от кадастровой цены, установленной на рассматриваемый объект в начале года.

В 2019 году действует правило, согласно которому начисление налогового платежа происходит, если стоимость продажи превышает сумму, за сколько приобреталось жилое помещение.

К примеру, если гражданин покупал квартиру за 3 миллиона, а продает за 3,5, то уплата налогов производится с 500 тысяч рублей.

Говоря о квартирах, которые перешли в собственность в результате реализации сделок дарения, наследственных правоотношений или приватизации, важно отметить, что предусматриваются налоговые вычеты. Сумма отражена в положениях статьи 220 НК РФ. Она равна 1 миллиону рублей.

Для лучшего понимания рассматриваемого правила, нужно привести конкретные примеры. Гражданка Иванова находится на пенсии, ей в результате наследственных правоотношений перешли права собственности на квартиру. В связи с тем, что она данное имущество не приобретала за свои средства, то налог подлежит уплате не с разницы между суммой продажи и покупки, а со всей стоимости жилья.

По договору цена определена как 2 миллиона, при этом на начало года кадастровая цена на эту квартиру составила 3,5 миллиона. Это говорит о том, что в соглашении стоимость покупки занижена, потому как 70% от 3,5 миллионов это 2,45 миллиона. По этой причине налоговый платеж рассчитывается при использовании правил об имущественных вычетах.

Так: 70%*3,5миллиона-1 миллион = 1,45 миллиона (это база для расчета налогов).

Подсчет суммы для внесения в казну происходит так: 1,45 миллиона*13% = 188500 рублей.

Допускается использование вычета в размере одного миллиона и в отношении других объектов недвижимости. Сюда отнесены комнаты и дачи, наделы земли. На иные строения предельная сумма вычета составляет 250 тысяч рублей. Граждане могут использовать только два варианта для сокращения расходов на оплату фискальных платежей. В том числе:

  • использовать вычет;
  • учитывать средства, затраченные на покупку недвижимости.

В последнем случае учету подлежит не только сумма, потраченная лицом на приобретение квартиры. Сюда же включены проценты, которые уплачены банковской организации, в случае покупки жилья в ипотеку.

Также принимается во внимание стоимость услуг, оказанных риелтором. Необходимо подтвердить несение перечисленных расходов при помощи документации.

У продавца должны быть все соглашения, чеки и прочие бумаги.

Документы, необходимые для уплаты налогов

Помимо того, что на лицо ложиться обязанность относительно уплаты налоговых платежей, оно должно заполнить по всем правилам налоговую декларацию. Данный акт имеет установленную форму 3-НДФЛ. Составить указанный документ нужно к окончанию года, в котором произошла продажа жилья. Гражданину потребуется произвести расчет налогов, которые необходимо внести в казну.

Важно отметить, что сдать декларацию нужно прежде, чем вносить оплату по налогам. На сотрудников фискального органа возложена обязанность по проверке декларации. Если есть ошибки, они подлежат выявлению.

Все нарушения должны быть устранены. Проверочные мероприятия в отношении этого документа осуществляются, основываясь на документации.

Поэтому гражданину потребуется представить в ФНС определенный перечень актов:

  • документ, посредством которого удостоверяется его личность;
  • соглашение о купле продаже (если жилье в собственности менее установленного срока, то платеж будет рассчитываться от разницы между суммой продажи и покупки);
  • документ, подтверждающий наличие прав на помещение;
  • бумаги, указывающие на перевод денег.

Внимание!

Представить потребуется старое и новое соглашение купли продажи, что была возможность посмотреть стоимость жилого помещения.

Таким образом, законодательные акты содержат возможность не вносить налоги в бюджет, если соблюдены некоторые условия. Это касается минимального периода, на протяжении которого лицо владеет квартирой.

Загрузка…

Источник: https://vsenaslednikam.ru/prodat-kvartiru-chtoby-ne-platit-nalog.html

Налог с продажи квартиры в 2020 году. Новый закон

С 1 января 2020 года вступили в силу новые правила уплаты налога при продаже жилья. Изменения коснулись не всех, а только тех граждан (физических лиц), которые продают свое единственное жилье.Поскольку продажа жилой недвижимости в некоторых случаях рассматривается государством как сделка, приносящая доход, она может облагаться подоходным налогом, — для физических лиц в размере 13%.

Читайте также:  Комиссия за снятие наличных с кредитной карты сбербанка в 2020 году

Однако существовали временные сроки владения квартирой, которые и определяли, надо ли платить налог или нет. В большинстве регионов России до недавнего времени этот строк, официально называемый «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества», составлял 5 лет. Теперь он изменился:

Граждане не будут платить подоходный налог с продажи квартиры, если она была в их собственности 3 года или более.

  • Однако это положение нового закона распространяется только на тех собственников, для которых продаваемое жилое помещение единственное, и других прав собственности на жилую недвижимость, в том числе и долевых, у них нет.
  • Данной льготой могут воспользоваться и те граждане, кто одну квартиру продает, а другую покупает; но только при условии, что новое жилье приобретено не ранее 90 дней до даты, когда был зарегистрирован переход права собственности на продаваемую недвижимость к покупателю.

Для собственников нескольких квартир

  1. Если квартира для продавца не является «единственным жильем», то минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в этом случае по-прежнему будет равен 5 годам.
  2. Однако в некоторых случаях этот срок тоже может быть снижен до 3 лет.

    Исключениями из общего порядка будет какое-то из следующих условий:

  1. На дату 1 января 2016 года квартира уже находилась в собственности продавца.
  2. Квартира была получена им в наследство.

  3. Право собственности приобретено по договору дарения от членов семьи или близких родственники, а именно: родителей, детей, бабушек и дедушек, братьев и сестер, внуков. На родственников следующей степени родства (двоюродных братьев и сестер, племянников и др.) данное правило не распространяется.

  4. Если право собственности на недвижимость получено налогоплательщиком — плательщиком ренты по договору пожизненного содержания с иждивением.

Ставка налога на доходы физических лиц в России составляет 13%. Именно по такой ставке будет рассчитываться величина налога, если квартиру продает налоговый резидент России.

Если жилую недвижимость продает нерезидент, ставка налога будет равна 30%.

Как рассчитать сумму налога

НДФЛ в размере 13% рассчитывается от суммы равной «цене квартиры» минус имущественный налоговый вычет в размере 1 млн руб. или расходы на приобретение квартиры, которые могут быть подтверждены. «Цена квартиры» рассчитывается по разному в зависимости от того, была ли она приобретена до 1 января 2016 года или позже.

В первом случае все проще, — это та сумма, которая прописана в договоре купли-продажи. Во втором случае эта величина привязана к кадастровой стоимости квартиры на 1 января того года, когда она была продана.

При этом если квартира была куплена за сумму меньшую 70% кадастровой стоимости, налог будет рассчитываться именно от 70% величины кадастровой стоимости.

Если квартира была куплена за сумму большую, чем 70% от кадастровой стоимости, в качестве «цены квартиры» для целей расчета налога будет взята сумма из договора купли-продажи.

  • Квартиры по реновацииВ Москве участвующие в программе реновации граждане не оказались ущемленными в своих интересах. В минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для них засчитывается и тот период, в течение которого они владели прежним жильем.
  • Квартиры по наследствуПри определении необходимости уплаты налога при продаже жилой недвижимости полученной по наследству действуют те же правила как и для случаев, когда право собственности приобретено другим способом, например, покупкой жилья. Таким образом, налог подлежит уплате если срок владения унаследованным жильем составляет менее 3 лет.
  • Кто является налоговым резидентом, а кто нет?Российские граждане и иностранцы могут быть как налоговыми резидентами, так не резидентами. Это определяется сроком, в течении которого в календарном году они находились на территории России. Проскальзывала информация, что этот срок власти собирались изменить, но пока, на 2020 год, он по-прежнему составляет 183 дня. Таким образом, если россиянин или иностранец проживает в России 183 или более дней в году, он платит налоги по ставке резидента, если менее, — то по ставке нерезидента.

Источник: https://www.moneyinformer.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-kvartiry.html

Налог с продажи квартиры в 2020 году — кто не должен платить? Новости

С 1 января 2020 года в силу вступят новые нормы, согласно которым россияне смогут продавать жилье без уплаты НДФЛ уже через три года владения, а не через пять, как сейчас. Закон, направленный в том числе, на сокращение срока владения квартирой для ее последующей продажи без уплаты налога, Госдума приняла в третьем, итоговом чтении 19 сентября 2019 года.

Кто не платит налог с продажи квартиры в 2020 году: кого освободили от уплаты налога после продажи?

Юлия Степанова

Буквально через несколько месяцев жизнь тех, кто планирует продать квартиру, станет проще. Госдума приняла поправки в Налоговый кодекс в окончательном чтении. С 1 января 2020 года 13% налог на продажу квартиры в 2020 платить не придется.

Но при условии, что продаете вы свое единственное жилье, которое находилось в собственности минимум 3 года.

Раньше для того, чтобы не платить государству 13% НДФЛ при продажу жилья с прибылью, требовалось минимум 5 лет. При этом до 2015 года действовал срок не менее 3 лет. Другими словами, старую норму вернули частично, так как действует она только в том случае, если у продавца в собственности больше нет других квартир.

Изменения Налогового кодекса больше всего касаются молодых семей, которых закон о 5-летней собственности ущемлял больше всех. Член совета Гильдии риэлторов Москвы Роман Вихлянцев объяснил «КП», что изменится благодаря этим нововведениям. Станет ли меньше спекулянтов и что будет с ценами на недвижимость?

Участие в налоговом преступлении

— Сегодня собственник платит НДФЛ 13% с продажи квартиры на сумму, которая превышает 1 миллион рублей (квартира такой при продаже по закону ценой налогом не облагается), — говорит Вихлянцев. — В результате люди, которые купили квартиру, к примеру, за 5 млн. рублей, а продают за 7 млн.

рублей, но владеют квартирой меньше 5 лет, обязаны заплатить 260 тыс. рублей налога. Но никто не хочет платить лишние сотни тысяч, поэтому стараются сделать так, чтобы в договоре купли-продаже стояла та сумма, по которой они приобретали — 5 млн. рублей, получая от покупателя оставшиеся 2 млн.

в «серую».

Такая история часто встречается у тех, кто вкладывался в новостройки на этапе строительства. Старые правила приводили к нездоровой ситуации на рынке, когда покупатель и продавец, по сути, участвовали в налоговом преступлении.

По словам риэлтора, желание граждан не платить налог объяснимо. Почему те, кто владел квартирой 3 года должен платить, а те, кто 5 — нет?

Спекулянтов меньше не стало

Что касается спекулянтов, с которыми и пытались бороться законодатели, увеличивая срок владения недвижимостью перед продажей с 3 лет до 5, то они никуда не делись. И не денутся.

— Поверьте, после увеличения срока до 5 лет спекулянтов меньше не стало. И не станет. Они спокойно это обходят, для чего существуют десятки методов, к примеру, завышение стоимости жилплощади в договоре, — продолжает риэлтор. — Профессиональные рыночные спекулянты, как правило, проблем с этим не имеют. В отличие от тех, кто покупает квартиру для себя и потом ее перепродает.

Среди таких очень много молодых семей, которые купили однушку, родили детей и жить стало тесно. Им надо квартиру продавать, но для этого они должны не только накопить деньги на квартиру побольше, но и НДФЛ заплатить. И 3 года владения невидимостью уже не спекулятивные сроки. Спекулянты перепродают в течение полугода. Поэтому ситуация была не очень справедливая. И нововведения полезны.

Оживит ли это рынок? Изменятся ли цены?

— Пока люди вынуждены кривыми путями продавать квартиры, избегая частичной или полной уплаты НДФЛ, участвуя в налоговых преступлениях, — подчеркивает эксперт. — Это, напомню, в основном уголовные преступления.

Возвращение 3-летнего срока владения недвижимостью легализует ситуацию, люди перестанут использовать незаконные схемы и сами себе вредить. Но с точки зрения цен это ни на что это не повлияет. Рынок почти не изменится.

По словам Романа Вихлянцева, несколько лет назад налоговая очень плотно взялась за сделки, которые были ниже кадастровой стоимости квартиры. Сегодня действует ограничение на сумму сделки — она должна быть не менее 0,7 от кадастра. Кадастр же, как правило, на 30% ниже рынка.

В настоящее время при продаже недвижимости налог нужно платить в том случае, если продавец владел ею не более 5 лет. Исключение в виде снижения этого срока до 3 лет было сделано для нескольких видов недвижимости:

  • жилье получено в собственность в результате приватизации;
  • жилье получено по наследству или в дар от ближайших родственников;
  • жилье получено по договору пожизненного содержания.

С 2020 года, как планируется, в статью 217.1 Налогового кодекса России будут внесены поправки – не платить налог при продаже после 3 лет владения разрешат тем, кто продает свое единственное жилье.

Рассчитывается сумма налога на доходы физических лиц при продаже недвижимости по ставке в 13% от стоимости жилья по договору купли-продажи жилья (но стоимость должна быть не меньше 70% от кадастровой – иначе применяется именно эта величина).

Кроме того, плательщик может вычесть из стоимости продажи сумму в 1 миллион рублей (имущественный вычет) либо сумму расходов, понесенных при покупке недвижимости. Эта сумма расходов должна быть документально подтверждена.

Пенсионеры В 2020 г. возврат пенсионерам налога при покупке квартиры будет осуществляться по прежним правилам. Льготу могут получить как работающие (платящие НДФЛ), так и неработающие пенсионеры.

В первом случае процедура не отличается от той, что описана выше.

Если после выхода на заслуженный отдых человек не работает, то возврат НДФЛ осуществляется за предыдущие 3 года (принимаются во внимание только те года, когда будущий пенсионер еще перечислял проценты с зарплаты в государственную казну).

Стоит учесть, что доходом может быть не только официальное трудоустройство, но также другая налогооблагаемая прибыль (например, от продажи имущества).

Важно! Пенсионеры имеют право на льготы и в случае приобретения жилья по ипотеке. Рассмотренные вопросы не касаются налога на квартиру – в 2020 г.

его, как и ранее, будут платить физические и юридические лица, имеющие во владении объекты капитального строительства

Источник: http://www.markint.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2020-godu-kto-ne/

Ссылка на основную публикацию