Документы для налогового вычета за обучение 2020: перечень, какие нужны

Время чтения 9 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Одним из видов социальных вычетов (далее по тексту НВ) является вычет за обучение. Суть данной льготы заключается в возврате части, истраченных на оплату обучения, средств. Далее в статье мы подробно разберем, как оформить налоговый вычет за обучение.

За чье обучение можно вернуть затраты?

Право на возмещение затрат по обучению имеет гражданин, оплативший обучение за:

Документы для налогового вычета за обучение 2020: перечень, какие нужны

  • Себя;
  • Супругу (супруга);
  • Детей (родных, приемных, усыновленных);
  • Братьев и сестер (полнородных и нет)

Затраты по оплате учебы других лиц (гражданского супруга, внуков, племянников и т.д.) государством не возмещаются.

Законодательством устанавливается ряд дополнительных требований к вышеуказанным лицам, несоблюдение которых лишает их права на возврат «учебных» расходов.

Требования к гражданам, понесшим расходы по оплате обучения:

  • Наличие статуса резидента Российской Федерации (резидентом признается гражданин, пребывающий на территории Российского государства более 183 дней);
  • Получение доходов по ставке 13%.

Кто не может обратиться за возмещением учебных трат:

  • Граждане, не имеющие официального дохода (с которого в бюджет производится отчисление подоходного платежа);
  • ИП, находящиеся на особых режимах налогообложения (упрощенном, вмененном, с/х налоге и Патенте);
  • Пенсионеры, не имеющие официального дохода.

В отношении указанной категории граждан необходимо отметить, что перенос остатка по вычету на периоды, предшествующие выходу на пенсию (как это установлено для имущественных вычетов) для соцвычетов не предусмотрен. Данное разъяснение было дано финансовым ведомством в одном из своих писем:

Документы для налогового вычета за обучение 2020: перечень, какие нужны

В тоже время, законодатель указывает, что если пенсионер имеет источник доходов, облагаемый ставкой 13%, он вправе получить НВ на общих основаниях.

  • Граждане, не имеющие на момент оплаты обучения дохода;

То есть, если, например, неработающая мать оплатила учебу своего ребенка, вычет по данным затратам она заявить не сможет, даже если на момент подачи документов на вычет официально трудоустроится.

Особенности заявления учебного соцвычета

  • НВ производится за тот год, в котором было оплачено и проведено обучение;

В случае если обучение не кратковременное, а длительное, ключевое значение имеет дата произведения расходов.

При единовременной оплате обучения НВ заявляется в том году, в котором она была произведена, а при постепенной оплате (в течение всех лет обучения) НВ заявляется каждый год в сумме уплаченных за данный период средств.

Пример: Сонина А.Б. в 2014 году оплатила курс повышения квалификации, длительностью 3 месяца. НВ она сможет заявить на следующий год в размере всей суммы, обратившись за возвратом в налоговый орган.

Пример: Сонина А.Б. в сентябре 2013 года оплатила свое обучение. Обучение длилось с сентября 2013 по июнь 2014 года. Подать документы на НВ Сонина может в январе 2014 года, не дожидаясь окончания обучения.

  • Учреждение, организация или ИП, проводящие учебу, должны иметь соответствующее разрешение (лицензию);

В случае отсутствия у учебного учреждения документа, подтверждающего право на ведение образовательной деятельности, государство в НВ откажет.

При наличии указанного документа не имеет значения, является ли учреждение государственным, муниципальным или коммерческим.

В связи, с чем, НВ можно заявить не только по оплате учебы в государственных учреждения, но и за обучение в автошколе, музыкальной, спортивной и иных школах и дошкольных учреждениях и т.д.

Не содержит законодательство ограничения и по обучению в заграничных учреждениях, в том числе дистанционно. Однако тут есть небольшое ограничение. К возмещению можно поставить затраты только по непосредственному получению знаний. Расходы по проживанию в общежитии, питанию и т.д. возврату не подлежат.

  • Остаток по НВ на последующие года не переносится;

В связи с этим в случае многолетнего обучения оплату за него лучше производить не единовременно, а каждый год с учетом лимита по НВ.

Пример: Светина В.В. с 2012-2016 гг. оплачила учебу своей дочери в коммерческом ВУЗе. Стоимость обучения за год – 73 800 руб. Общая стоимость за 4 года – 295 200 руб.

Если Светина оплатит всю сумму сразу, то НВ, который подтвердит ей государство, будет равен 50 000 руб. Остаток она дозаявить не сможет. В случае если оплата будет происходить ежегодно, Светина сможет заявлять НВ каждый год по 50 000 руб.

и общая сумма НВ за 4 года составит 200 000 руб.

  • НВ по тратам на учебу многоразовый. Заявлять его можно каждый год в размере, установленном НК РФ;
  • Соцвычет имеет срок давности – 3 года с момента произведения расходов. В этом его основное отличие от имущественного. В случае если гражданин опоздает с подачей декларации более чем на 3 года с момента оплаты учебы, налоговый орган откажет в праве на возмещение указанных затрат.

Пример: Светина В.В оплатила свою учебу в 2011 году, а за НВ обратилась лишь в 2016 году. Получить его она не сможет, так как истек срок давности для возмещения данных затрат.

Получение учебного вычета за свое обучение

Документы для налогового вычета за обучение 2020: перечень, какие нужны

Максимальная сумма расходов, которую можно заявить к вычету, в данном случае равна 120 тыс. руб.

Однако указанная сумма применяется ко всем соцвычетам. Поэтому, если в году у гражданина были затраты, например, по оплате лечения, взносов на страховую часть пенсии и непосредственно по обучению, ему придется выбрать, какие именно он хочет возместить и в какой части. Но общая сумма их не должна превышать 120 тыс. руб.

Пример: Сухов Д.А. в 2014 году оплатил лечение своей матери в сумме 75 тыс. руб., обучение дочери в размере 60 тыс. руб. и взносы по ДМС в размере 50 тыс. Итого сумма затрат составила 185 тыс. руб. Но возместить он сможешь лишь 120 тыс. руб., в связи, с чем он должен самостоятельно выбрать какие расходы заявить в декларации на вычет.

Получение учебного налогового вычета за близких родственников

Документы для налогового вычета за обучение 2020: перечень, какие нужны

  • За детей (до 24-ти лет) — любой формы обучения;
  • За подопечных (до 18-ти лет) — очной;
  • За братьев и сестер, а также бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Максимальная сумма расходов для НВ – 50 тыс. руб. за каждого обучающегося в год.

Пример: Супруги Боровкины оплатили обучение дочери и сына в общей сумме 133 тыс. руб на каждого ребенка. Итого сумма затрат составила 266 тыс.руб. Вернуть они смогут лишь 100 тыс. руб.  При этом не имеет значения заявляют НВ оба родителя или только один. Размер НВ увеличению не подлежит.

Способы получения НВ

До 2016 год возместить учебные траты граждане могли лишь через налоговую инспекцию. С 2016 года – это можно сделать и по месту работы, как в случае с имущественными вычетами. Порядок заявления соцвычетов особых условий не имеет и подчиняется общим правилам.

Получение НВ через налоговый орган:

  1. Сбор необходимых бумаг;
  2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на получение НВ;
  3. Представление собранного пакета документа в Инспекцию по месту прописки;
  4. Получение по прошествии 3-х месяцев решения о подтверждении либо об отказе в подтверждении НВ;
  5. Зачисление средств по истечении месяца с момента вынесения положительного решения.

Получение «учебного» вычета по месту работы:

  1. Сбор необходимых бумаг (кроме декларации и справки о доходах);
  2. Сдача пакета документов в Инспекцию;
  3. По истечении одного месяца получение решения о подтверждении права на НВ для работодателя;
  4. Сдача полученного решения по месту работы.

Документы, представляемые в налоговый орган

  • Отчетность 3 НДФЛ (при получении НВ через н/о);
  • Заявление о предоставлении НВ;
  • Договор на обучение + допсоглашения к нему (при их наличии);
  • Документы по оплате;
  • Документы, подтверждающие основание заявления вычета за детей, братьев и сестер, и их возраст (например, свидетельство о рождении) – если НВ заявляется за указанных лиц;
  • Свидетельство о браке (если НВ заявляется за обучение супруги или супруга);

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение

Образец заполнения:

Документы для налогового вычета за обучение 2020: перечень, какие нужны

Указанный перечень является исчерпывающим и отказать по факту непредоставления иных документов инспектора не могут.

Однако, на практике налоговый орган часто просит предоставить, например, лицензию учреждения, справку о доходах и т.п.

Обоснованность данных требований подтверждена рядом Писем Минфина РФ, в связи с чем, в целях избежания спорных ситуаций, лучше указанные бумаги предоставить проверяющим.

Если у вас возникли вопросы или вам требуется помощь в подготовке и сдаче необходимого пакета документов для получения налогового вычета за обучение, то наш дежурный юрист готов быстро и квалифицированно помочь вам в данном вопросе.

Источник: https://law03.ru/finance/article/uchebnyj-vychet

Документы для вычета

Опубликовано 13.01.20

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за обучение.
  5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора. Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
  6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
  7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;
  2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
  3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:

  1. нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Образец:

  • Получите вычет
  • Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
  • от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/documents/

Документы для налогового вычета за обучение

Документы для вычета за свое обучение
Документы для вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение брата или
сестры
Как заверить документы для вычета за обучение
Когда подавать документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговый
вычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакет
документов. Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме
того понадобятся платежные документы на оплату обучения. Состав
документов формируется в зависимости от того, чье обучение вы
оплачивали: свое или родственника.

Документы для вычета за свое
обучение

Паспорт или временное удостоверение личности
гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных
документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить
копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать
    копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее
    реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном
    заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет
документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в
пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести
образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально
заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные
поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы
платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или
подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения
менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от
работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете
возврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет за
обучение за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если в
течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у
всех работодателей. Приложите оригинал.

Читайте также:  Как рассчитать продолжительность отпуска и размер отпускных выплат

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию
предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале
заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут
перечислены деньги.

Документы для вычета за обучение
ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение
личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список
обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует
подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их
требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать
    копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее
    реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном
    заведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится
    на очном отделении
    . Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет
документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в
пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести
образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально
заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные
поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы
платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или
подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения
менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от
работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете
возврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет за
обучение за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если в
течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у
всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года
вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ
от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию
предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале
заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут
перечислены деньги.

Документы для вычета за обучение брата
или сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверение
личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список
обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует
подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их
требует.

Свидетельство о рождении брата, сестры.
Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать
    копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее
    реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном
    заведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра
    учится на очном отделении
    . Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет
документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в
пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести
образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально
заверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежные
поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы
платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или
подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения
менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от
работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете
возврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет за
обучение за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если в
течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у
всех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года
вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ
от каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию
предоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале
заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут
перечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый
вычет за обучение».

Чтобы получить налоговый вычет обучение, доверьте
заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту
онлайн-сервиса НДФЛка.ру!

Как заверить документы для вычета за
обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой
странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и
текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается
принимать такие документы.

Когда подавать документы на вычет за
обучение

Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию
3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании
налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с
1 января по 31 декабря.

Если вы оплачивали обучение в 2018 году,
ИФНС примет ваши документы не ранее 2019 года. Для оформления
налогового вычета за обучение у вас есть три года.

Это значит, что
учеба, оплаченная в 2018 году, может быть задекларирована в 2019,
2020 или 20121 году.

  • Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было
    оплачено обучение.
  • Онлайн-сервис НДФЛка.ру — заполнение декларации 3-НДФЛ,
    проверка документов и отправка итогового пакета в налоговую
    инспекцию
  • Канал НДФЛка.ру на Яндекс
    Дзен

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-obuchenie/dokumenty-vychet-obuchenie/

Список Документов На Возврат Налога За Обучение 2020

Аналогичные правила действуют в 2020 году для тех, кто планирует вернуть деньги не за обучение ребенка, а за учебу родного брата или сестры. Расчет суммы возврата проводится, исходя из стандартного налогового периода, равного один год, и полученной за это время прибыли. Возврату подлежат 13% оплаты, но не более пятнадцати с половиной тысяч рублей.

Также стоит помнить, что вам не удастся вернуть сумму больше, чем гражданин перечислил в государственный бюджет в качестве подоходного налога на прибыль. Срок давности в данной ситуации также составит три года. Однако специалисты не рекомендуют затягивать время. Чем раньше вы используете свое право, тем легче и удобнее будет провести расчет и возврат средств.

Тратиться на услуги коммерческих адвокатов сегодня не имеет смысла, ведь каждому желающему оформить заявление, рассчитать прибыль и расходы при оплате за учебу, доступны услуги юристов в интернете в режиме онлайн.

Дистанционно эксперт изучит обстоятельства дела, ответит на вопросы, поможет с подготовкой документов на возврат денег за обучение в ВУЗе или автошколе.

Юридические консультации в сети существенно позволят сэкономить средства и личные ресурсы соискателей, но в тоже время разобраться с тем, как получить возмещение денег, потраченных на собственную учебу в автошколе или образование ребенка в ВУЗе по стандартам 2020 года.

Перечень документов для возврата подоходного налога за обучение

Для подтверждения права на возврат части налога на доходы налогоплательщик должен подготовить декларацию 3-НДФЛ за соответствующий период.

К ней прилагается пакет документов, на основании которого органы ИФНС в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку.

В случае ее удачного завершения физическое лицо может получить денежные средства в размере суммы вычета, заявленной в декларации.

Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!

Изучим их. При подготовке тех или иных перечней документов на вычет нужно иметь в виду, что: Теперь — рассмотрим подробнее, кто именно имеет право задействовать рассматриваемые способы оформления налогового вычета.

Рассматриваемый налоговый вычет может получить налогоплательщик — гражданин, уплачивающий НДФЛ по ставке 13% (с зарплаты, иных трудовых и коммерческих доходов, предпринимательской деятельности): Аналогично, вычет возможен, только если учеба осуществляется по очной форме.

Значит, и в этом случае вычет положен. Этот момент пояснен в письме Минфина России от 7 сентября 2020 г. №03-04-06/57590. Налоговый вычет на обучение в 2020 году не будет произведен, если: Сумму вычета закон определяет исходя из того, чье конкретно обучение налогоплательщик финансирует.

Список документов для возврата налога за обучение

После того как физическое лицо, желающее вернуть часть денег выплаченных несколько ранее за обучение, подготовило стандартный пакет документации, требуемой абсолютно для любого типа социального вычета, можно переходить к сбору бумаг, непосредственно связанных с расходами на образование. Налогоплательщику потребуется подготовить такие документы:

В случае если обучение не кратковременное, а длительное, ключевое значение имеет дата произведения расходов. При единовременной оплате обучения НВ заявляется в том году, в котором она была произведена, а при постепенной оплате (в течение всех лет обучения) НВ заявляется каждый год в сумме уплаченных за данный период средств.

Возврат налога за обучение

Обучение должно обязательно являться очным (заочное не подпадает под закон). Обучение в детсаду, автошколе, университете – расходы по учебе в данных учреждениях могут быть возмещены.

Важно, чтобы они имели соответствующие лицензии, свидетельствующие их право на предоставление образовательных услуг. Обучение должно быть оплачено из денег, с которых ранее удерживался подоходный налог (из заработной платы).

Когда учеба имела место за границей, право на получение возмещения гражданином сохраняется.

  • Документ, удостоверяющий личность (паспорт, документ, его заменяющий).
  • Декларация по форме 3-НДФЛ – содержит краткую информацию о доходах, расходах отчетного периода. В ней указан период обучения, сумма уже удержанного налога.
  • Подтверждение расходов – квитанции, чеки.
  • Договор с учебным учреждением, которое предоставляло образовательные услуги.
  • Документы, подтверждающие родство (если возврат производится за образование родственника), а также документ, подтверждающий, что данному родственнику не более 24 лет.
  • Декларация 2-НДФЛ от работодателя за отчетный период, в течение которого понесены расходы.

Социальный налоговый вычет за обучение

  • Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
  • Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
  • Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.

Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т. д.), а также за занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

В случае отсутствия у учебного учреждения документа, подтверждающего право на ведение образовательной деятельности, государство в НВ откажет.

При наличии указанного документа не имеет значения, является ли учреждение государственным, муниципальным или коммерческим.

В связи, с чем, НВ можно заявить не только по оплате учебы в государственных учреждения, но и за обучение в автошколе, музыкальной, спортивной и иных школах и дошкольных учреждениях и т.д.

В отношении указанной категории граждан необходимо отметить, что перенос остатка по вычету на периоды, предшествующие выходу на пенсию (как это установлено для имущественных вычетов) для соцвычетов не предусмотрен. Данное разъяснение было дано финансовым ведомством в одном из своих писем:

Документы для возврата налога за обучение список документов

Получателем может являться только тот, кто платил деньги за учебу. Как уже было сказано, у гражданина должна быть официальная работа и доход, облагаемый налогом в 13%. Как правило, ограничений относительно предоставления вычетов за собственное обучение нет. Это наиболее простой вариант развития событий.

В соответствии с установками действующего законодательства Российской Федерации, чтобы уменьшить базу налогообложения, физическому лицу недостаточно просто иметь на это право, а нужно еще обладать определенным пакетом документации.

Для каждого физического лица, которое систематически выплачивает со своей заработной платы 13% в налоговую инспекцию, предусмотрено право получения вычета в случае траты материальных средств на обучение.

Чтобы понять, какой именно пакет документации нужно подготовить физическому лицу, стоит принять во внимание несколько особенностей, касающихся возврата подоходного налога за учебу: Этот перечень один и тот же как в случае оформления образовательного вычета, так и в ситуациях получения налоговой скидки за лечение, за пожертвование материальных средств, а также за оплату некоторых пенсионных и страховых взносов: Так как претендовать на возврат подоходного налога можно не только в случае оплаты собственного образования, но и обучения родственников, то в подобных ситуациях дополнительно могут потребоваться такие документы:

Документы для возврата налога за обучение список документов

  1. Также Вы можете претендовать на возврат налога за обучение в автошколе или на курсах иностранных языков.
  2. Обучение в ВУЗе;
  3. Получение ребенком дополнительного образования (школа искусств, музыкальная школа, кружки физического развития и т.п.).

  4. Обучающие мероприятия с целью повышения квалификации или перепрофилирования (в том числе семинары, тренинги);
  5. Обучение ребенка в детском саду, школе;

В соответствии с установками действующего законодательства Российской Федерации, чтобы уменьшить базу налогообложения, физическому лицу недостаточно просто иметь на это право, а нужно еще обладать определенным пакетом документации.

Для каждого физического лица, которое систематически выплачивает со своей заработной платы 13% в налоговую инспекцию, предусмотрено право получения вычета в случае траты материальных средств на обучение.

Об отдельных случаях возврата НДФЛ в 2020 году

Сумма возврата рассчитывается за календарный год и не может быть больше размера, оплаченного НДФЛ. Максимальная сумма, которую можно уменьшить на 13 %, равна 120 000 руб. (за свое обучение). Таким образом, предельная сумма возврата равна 120 000 × 0,13 = 15 600 руб.

Читайте также:  Заявление о принятии наследства по закону в 2020 году: образец, бланк

Если льгота не была оформлена сразу, то это можно сделать только за три последних года. Если учеба проходила в 2013-2020 годах, вернуть налог в 2020 удастся только за 2020, 2020 и 2020 годы.

Получить такой вычет можно как через налоговиков денежным переводом на счет, так и через работодателя в порядке, аналогичном такому же получению вычета при покупке квартиры.

Причем получение через работодателя означает, что, в отличие от получения вычета через налоговый орган, можно не ждать конца текущего года, правда, и деньги можно будет получить только за текущие 12 месяцев.

Получение налогового вычета за обучение в 2020 году

Чем этот способ отличается? Во-первых, не надо ждать завершения налогового периода.

А подавать документы сразу по факту того, что расходы понесены, как только вы получили чек об оплате услуг по образованию.

Во-вторых, компенсацию вы получаете не единовременно, всей суммой, а каждый месяц, так как вас просто освобождают от ежемесячной уплаты НДФЛ, пока вся допустимая сумма не исчерпается.

В ситуации, когда кто-то платит за ваше обучение или за учебу вашего ребенка, претендовать на компенсацию части денег вы не сможете, так как прямые расходы не несли. Так, при оплате курса в автошколе для сотрудников тратит деньги работодатель. Именно поэтому никому из сотрудников вычет не положен.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году

  • справку 2-НДФЛ о доходах (берем в бухгалтерии),
  • бумаги, связанные с процессом обучения и его оплатой (копии лицензий, договоров, чеков, квитанций, справок),
  • для тех, кто платил за детей, братьев-сестер, подопечных, ― документы, подтверждающие родственные связи (метрики, договоры, справки об опеке, попечительстве в копиях) и оригинальную справку об очном, дневном обучении;
  • по письменному обращению спустя 30 дней получить налоговое уведомление ― официальное подтверждение права на вычет;
  • отдать уведомление бухгалтеру вместе с заявлением на возмещение.

Благодаря СНВ, обойдутся дешевле не только занятия в институте. Расходы по договорам с обычными, спортивными, музыкальными школами, лицеями, курсами, кружками и дошкольными заведениями, независимо от того, частные они или государственные, также возмещаются. Главное требование ― наличие лицензии, подтверждающей статус образовательного учреждения.

Источник: https://yrokurista.ru/meditsinskoe-pravo/spisok-dokumentov-na-vozvrat-naloga-za-obuchenie-2019

Какие нужны документы для налогового вычета за обучение?

Документы для налогового вычета за обучение предъявляются в налоговые органы вместе с декларацией 3-НДФЛ. Они несут информацию о сумме понесенных затрат, размере налога на доходы, удержанного с налогоплательщика, а также о статусе учебного заведения.

  • Право налогоплательщика на возврат части перечисленного НДФЛ
  • Для чего нужны документы, подтверждающие обучение
  • Список документов для получения налогового вычета за обучение
  • Новшества в предоставлении вычетов в 2016 году

Право налогоплательщика на возврат части перечисленного НДФЛ

Граждане имеют право на получение образования, которое может носить как бесплатный, так и платный характер. В случае заключения договора на платное обучение со специализированной организацией у физического лица появляется возможность вернуть часть затраченных на учебу средств в размере, не превышающем сумму перечисленного с полученных доходов НДФЛ (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Подробнее о правилах возврата НДФЛ см. статью «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Претендовать на получение части потраченных сумм можно только в законодательно установленных пределах. Так, при оплате учебы своих детей (если их возраст не превышает 24 лет) в расчет можно брать сумму, не превышающую 50 000 руб.

Если гражданин совершал расходы на собственное обучение, он вправе рассчитывать на вычет от суммы до 120 000 руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Опекуны и попечители также могут воспользоваться подобной привилегией, если ребенок получил очное образование до 18 лет либо если расходы были понесены налогоплательщиком за бывшего подопечного, пока тот не достиг 24-летнего возраста.

Для чего нужны документы, подтверждающие обучение

Для подтверждения права на возврат части налога на доходы налогоплательщик должен подготовить декларацию 3-НДФЛ за соответствующий период.

К ней прилагается пакет документов, на основании которого органы ИФНС в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку.

В случае ее удачного завершения физическое лицо может получить денежные средства в размере суммы вычета, заявленной в декларации.

Благодаря предъявленным документам устанавливается факт оплаты, то есть подтверждаются действия налогоплательщика в части совершения расходов на обучение. Также проверяется подлинность представленных справок о доходах по форме 2-НДФЛ за предыдущие периоды. Кроме того, учебное заведение должно обладать соответствующей лицензией, копию которой прикладывают к пакету документов.

Список документов для получения налогового вычета за обучение

В налоговую инспекцию представляют декларацию по форме 3-НДФЛ и прилагают следующие документы (копии и оригиналы для заверки подлинности):

  • копию договора с образовательным учреждением;
  • копию лицензии учебного заведения на право проведения подобной деятельности;
  • справку 2-НДФЛ с места работы о размере полученного дохода и удержанном налоге за требуемый налоговый период;
  • документы об оплате учебы;
  • в случае оплаты образовательных услуг не за себя — копии бумаг, подтверждающих родственные отношения между налогоплательщиком и лицом, проходившим обучение.

Подробнее о совершении действий по возврату НДФЛ см. статью «Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)?».

Новшества в предоставлении вычетов в 2016 году

Начиная с 2016 года возвратить сумму НДФЛ в части размера, потраченного на обучение, можно будет непосредственно у работодателя. Данные изменения внесены в НК РФ (п. 2 ст. 219) ФЗ от 06.04.2015 № 85-ФЗ.

Это значит, что налогоплательщик получит право на вычеты до окончания налогового периода, если напишет соответствующее заявление и представит подтверждение этого права от ИНФС (список подтверждающих документов при этом не изменился).

Работодателю необходимо будет уменьшить размер удерживаемого налога начиная с месяца обращения.

В случае если доход окажется недостаточно велик для полного применения вычета, налогоплательщик вправе обратиться в налоговую за получением оставшейся суммы после окончания налогового периода.

Если после получения заявления на применение социальных вычетов работодатель будет удерживать НДФЛ без изменений, ему необходимо вернуть излишне удержанные суммы в соответствии со ст. 231 НК РФ в безналичной форме по заявлению работника.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/kakie_nuzhny_dokumenty_dlya_nalogovogo_vycheta_za_obuchenie/

Какие документы нужны для вычета по налогу за обучение

Вы сможете без проблем оформить налоговый вычет в связи с обучением, если подготовите и представите необходимые для этого документы, подтверждающие соблюдение установленных законом условий. С перечнем таких документов и порядком их представления вы сможете ознакомиться в данной статье.

Общие правила и условия получения вычета

Для получения налогового вычета в связи с учебой в образовательном учреждении необходимо одновременное выполнение нескольких условий. Рассмотрим эти условия подробнее.

  • Чтобы получить вычет вы должны иметь доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.
  • Кроме этого, учебное заведение должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.
  • Далее, вы должны иметь статус налогового резидента РФ, что означает ваше нахождение в России минимум 183 дня в течение 12 месяцев подряд.

Получить вычет за учебу вы сможете при оплате своего обучения, обучения своих детей (подопечных), обучения своих братьев и сестер. Оформить вычет за обучение других родственников, в том числе супруги (супруга), вы не сможете.

  1. Еще одним условием получения вычета по налогу является представление необходимых документов в налоговую инспекцию и работодателю (если получаете вычет у него).
  2. Если вы оплачиваете учебу ребенка, то вычетом можете воспользоваться как вы, так и ваша супруга (супруг) вне зависимости от того, кто оплачивал обучение ребенка.
  3. Вам будет полезно знать, что:
  • налоговый вычет вы можете получить только за те годы, в которые оплачивали обучение;
  • если вы за один раз оплатили обучение, включающее несколько лет, то и вычет вы сможете получить только один раз, и только за тот год, в котором произвели оплату;
  • перенести неиспользованный остаток вычета на другой год вы не сможете.

Налоговый вычет предоставляется в размере реально понесенных расходов на оплату обучения. Но он не может превышать предельного размера.

  • Предельный размер вычета по налогу за учебу зависит от того, чье обучение вы оплачиваете.
  • При оплате своего обучения, а также обучения брата или сестры предельный размер вычета составляет 120 000 рублей за год.
  • При оплате учебы своего ребенка (подопечного) предельный размер вычета составляет 50 000 рублей.
  • Более подробную информацию о получении вычета по налогу в связи с обучением вы найдете в другой статье.

Перечень документов для налогового вычета в связи с обучением

Оформить и получить налоговый вычет вы можете:

  • у своего работодателя
  • или в налоговом органе.

Порядок получения вычета в этих случаях и перечни необходимых документов несколько различаются. Рассмотрим эти нюансы более подробно.

Начнем с работодателя. Если вы получаете вычет у работодателя, то вам надо ему представить два документа:

  • заявление в произвольной форме на получение вычета, которое вы пишете сами;
  • уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее возможность получения вами вычета за обучение.

Но для того, чтобы получить из налоговой уведомление, вам надо представить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства установленные законом документы. Такими документами являются:

  • заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов;
  • копия договора на обучение;
  • копия лицензии образовательной организации, в которой проходит обучение;
  • документ (справку из учебного заведения), подтверждающий очную форму обучения (если такого условия в договоре нет);
  • копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
  • копии документов, подтверждающих ваше родство с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей, брата, сестры;
  • копия документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае, если вы оплатили обучение подопечного).

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться и другие документы.

Все перечисленные выше документы вам надо подать в налоговую инспекцию. После изучения документов налоговая в течение 30 календарных дней выдаст вам уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Это уведомление предназначено для работодателя.

После получения от вас заявления о предоставлении налогового вычета и уведомления из налоговой работодатель предоставляет вам вычет, начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Если работодатель ранее удержал с вас подоходный налог, то он вернет вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам надо подать в бухгалтерию работодателя заявление о возврате удержанного налога. Перечисление суммы удержанного налога работодатель производит в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате.

Получение вычета в налоговой инспекции. При таком способе получения вычета при оплате обучения к работодателю обращаться не надо. Надо подготовить необходимые документы и с ними обратиться в налоговую по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершении календарного года, в котором вы оплатили обучение.

При таком способе подайте в налоговую инспекцию следующие документы:

  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы подоходного налога;
  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Вы можете заполнить декларацию с помощью сайта ФНС России;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку вам выдаст работодатель по вашей просьбе;
  • копию учебного договора (договора на обучение);
  • копию лицензии образовательной организации, в которой проходит обучение;
  • документ (справку из учебного заведения), подтверждающий очную форму обучения (если такого условия в договоре нет);
  • копии документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
  • копии документов, подтверждающих ваши родственные отношения с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей, брата, сестры;
  • копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае, если вы оплатили обучение подопечного).
  1. Перечисленные документы, необходимые для получения вычета за обучение, вы можете подать в налоговый орган в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили обучение.
  2. О своем решении о предоставлении вычета в связи с обучением налоговая инспекция уведомит вас после проверки представленных вами документов.
  3. При положительном решении сумма переплаты налога будет вам возвращена.

Порядок оформления вычета по учебе

Получить вычет, связанный с обучением, вы можете двумя способами — у вашего работодателя и в налоговой инспекции. Рассмотрим каждый из указанных способов.

У работодателя получить вычет вы сможете не только после, но и до окончания календарного года, в котором оплатили обучение (свое или ваших родных). Для этого вы должны представить работодателю два документа:

  • заявление, написанное в произвольной форме, и
  • уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее ваше право на налоговый вычет.

Но для того, чтобы получить уведомление из налоговой (это – основной документ для работодателя), вам надо подготовить комплект документов и подать его в инспекцию.

После изучения документов налоговая в течение 30 календарных дней выдаст вам уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Вы это уведомление должны передать работодателю.

Работодатель после получения от вас заявления (в произвольной форме) и уведомления из налоговой предоставит вам вычет, начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Читайте также:  Доверенность на получение документов от физического лица 2020: образец

Получить вычет на обучение вы также можете в налоговой инспекции. В таком случае к работодателю обращаться не надо. Подготовьте необходимые документы (перечень которых приведен в предыдущем разделе) и обратитесь с ними в налоговый орган по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершению календарного года, в котором вы оплатили обучение.

Для получения налогового вычета за год, в котором вы оплатили обучение, у вас есть три года. Но не больше. Поэтому документы на вычет лучше подать до истечения трех лет с момента окончания года, в котором вы оплатили обучение.

После рассмотрения ваших документов налоговая принимает решение о предоставлении или непредоставлении вычета в связи с оплатой обучения. О своем решении она вас уведомит.

Если вычет предоставлен, то налоговая возвращает вам сумму переплаты налога.

Источник: https://lawrecom.ru/kakie-dokumenty-nuzhny-dlja-vycheta-po-nalogu-za-obuchenie/

Список документов для налоговых вычетов за обучение в ВУЗе в 2019 — 2020 году

В этой статье мы поговорим о налоговых вычетах, конкретно за обучение, рассмотрим перечень документов, требуемых для данной процедуры, способы отправки документов, а также расскажем вам про суммы получаемых вами вычетов, и сроки выдачи вам денежных средств.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-60-72 (добавочный 784). Это быстро и бесплатно!

Что такое налоговые вычеты?

Начнем с того, что с 1 января этого года изменилось налоговое законодательство. К нему добавили вычеты за обучение и лечение.

С этого дня существует 2 правила для получения части своих денег за обучение:

  1. С помощью работодателя, он возвращается не напрямую, просто при получении заработной платы с вас не снимается налог равный 13%.
  2. Также можете получить через инспекцию, в этом случае вам возвращают деньги за 1 год обучения.

Какие нужны документы?

Вычет является возможностью возвращения некоторой части ваших средств, потраченных на обучение. Для получения вам необходимо гражданство РФ и доходы, по ставке в 13%.

Налоговый вычет можно заполучить по тратам на обучение, личное или ваших детей, других родственников, если их возраст не больше 24 лет.

Ограниченный получаемый размер денежных средств равен 120 тысяч рублей. Возврат возможен только до 13%, не более чем 15 тысяч 600 рублей, эта сумма общая для любых вычетов.

[box type=”download”] Для детей, братьев или сестер сумма равна 50,000 рублям. Максимум, что вам могут вернуть это 6,500 рублей, то есть 13% от 50,000. За двух детей, можно получить двукратную сумму. Ограничения на вычет из вашего обучения не влияют на обучение ваших детей, то есть вы можете получить 15,000 за себя, и 6,500 за ребенка или 13,000 за двух детей и так далее.[/box]

Вычет вы можете получить только в том случае, если место получения образования имеет специальную лицензию, которая подтверждает статус учебного заведения.

Вы можете получить вычет:

  • Как в государственном вузе, так и в частном, это не имеет значения.
  • Его также можно получать за обучение в школах и даже детских садах как в РФ, так и зарубежных странах. Но траты на поездки, питание и проживание за рубежом не влияют на размер вычета.

[box type=”download”] Самое важное, для заявки на вычет является дата платы за обучение, а не его продолжительность. То есть, если вы заплатите за обучение на несколько лет, вычет вы можете получить только за тот год, в котором вы оплатили.[/box]

Сам по себе вычет многоразовый, если у вас не получилось получить всю сумму за один раз, то на следующий год вам вернут остаток. Вы можете подать заявление не позже чем 3 года после оплаты за обучение. В этом году вы можете вернуть часть денег за оплату в 2015, 2014 и в 2013 году.

Документы для подачи заявления

Список документов, которые нужны для вычета:

  • 2-НДФЛ справка. Взять ее можно у работодателя.
  • Договор с ВУЗом или другим платным учебным заведением;
  • Чек, платежка, подтверждающая вашу оплату;
  • Для получения денег за ребенка, или других родственников, нужны документы, подтверждающие родство;
  • Номер вашего счета в банке.

Кроме этого, вам нужно подтвердить копии документов, которые вы будете сдавать.

Теперь на основе всех ваших документов, вы должны подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возвращение налога. Это считается самым сложным в получении вычета.

Как и куда подать заявление?

После получения 3-НДФЛ и когда собраны все документы:

  1. Передайте их в налоговую службу. Можете отнести их лично, плюс в этом, что вам сразу скажут все ли в порядке, или же чего-то не хватает. Но это займет больше времени, чем второй способ, отправка по почте. Этим мы экономите свое время. Да и общаться с представителем налоговой вы будете формально. Отказать вам смогут только официально.
  2. Соберите документы и отправьте их одним письмом:
    1. Сложить их в конверт, не запечатывая его.
    2. Сделать две копии описи.
    3. В этой описи вы должны перечистить документы, входящие в состав письма.
    4. Главное, не забудьте положить какой-либо документ, иначе будете ждать еще несколько месяцев.

Как рассчитать сумму вычета?

Сейчас мы покажем вам несколько примеров, чтобы наглядно все объяснить, для этого нам потребуется значительно увеличить этот раздел, чтобы вы смогли понять, как работает данная система:

  1. Пример первый – ваше собственное обучение:
    • Условия: в 2016 году, Орлов Д.Е. заплатит за свое заочное обучение 80 тысяч рублей.
    • Доход и налог: в этом же 2016 году он заработал 50 тысяч рублей в месяц, и заплатил 78 тысяч рублей налога за год.
    • Расчет: в этом случае вычет равен 80 тысячам рублей, так как он заплатил налог на сумму большую, чем 10 тысяч 400 рублей. 10,400 это 13% от 80,000 рублей. Эта сумме намного меньше максимальной, значит, он спокойно может получить свой вычет в размере 10,400 рублей.
  2. Второй пример – учеба на сумму, превышающую  120,000 рублей:
    • Условия: в 2016 году Константинов К.П.. заплатил за свою учебу в университете 120 тысяч рублей, но также обучался и в автошколе, где заплатит 30 тысяч.
    • Доходы и налог: по официальным данным, он зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц. С них удерживают 13% – то есть 6,500 рублей.
    • Расчет: хоть Константинов и заплатил за учебу сумму 150,000 рублей, наибольший размер вычета составляет 120,000, то есть получить он может только 13% от 120 тысяч, что равняется 15.600 рублям. Поскольку сумма удержанного налога Константинова превышает 15.600 рублей, он может получить свой вычет в полном размере. Но подать на него заявление он сможет только в начале следующего 2017 года.
  3. Третий пример – вычет за учебу и другие социальные вычеты:
    • Условия: в 2016 году Козырев И.В. заплатит за свою учебу в университете 100,000 рублей и вылечил зубы на сумму 50,000 рублей.
    • Доходы и налоги: в этом же 2016 году он получал заработную плату в размере 50,000 рублей в месяц и заплатил 78,000 рублей налога за год.
    • Расчет: поскольку лечение зубов можно не считать дорогим, максимальная сумма вычета также не может быть больше 120 тысяч. Поэтому Козырев сможет вернуть себе только 13% от этой суммы, то есть 15,600 рублей, как мы уже считали ранее. Так как он заплатил налог на сумму, превышающую эту, он может получить свой вычет в полном размере.
  4. Четвертый пример – получение денег за учебу ребенка:
    • Условия: в 2016 г. Самофалов Н.И. заплатил за учебу сына денежную сумму 100 тысяч рублей. Договор с учебным заведением был составлен на имя Самофалова Н.И.. Учебу он оплачивал лично.
    • Доходы и налоги: в этом 2016 году Самофалов зарабатывал 20 тысяч рублей в месяц, то есть в год он отдал 31 тысячу рублей налога.
    • Расчет: в этом случае нужно помнить, что сумма вычета за учебу детей не превышает 50 тысяч рублей. Из-за этого он сможет вернуть только 13% от суммы 50 тысяч, то есть 6 тысяч 500 рублей. Поскольку его налог за год превышает сумму вычета, он сможет, получить его полностью. Но подать заявление сможет только в начале 2017 года.
  5. Пример номер пять – обучение нескольких детей:
    • Условия: в 2016 года Семенов А.В. заплатил:
      • За учебу своего сына 70 тысяч рублей;
      • За учебу дочери заочно 40 тысяч рублей;
      • И за учебу младшей дочки 35 тысяч рублей.
      • Все три договора были сделаны на его имя, и всю сумму он оплачивал лично.
    • Доходы и налоги: в этом же году он получал заработную плату 20 тысяч рублей в месяц, заплатил 31 тысячу налога за год.
    • Расчет: так как за учебу детей по заочной форме вычет не предусмотрен, он получит вычет лишь за детей обучающихся очно. Напоминаем, что рекордная сумма вычета за ребенка составляет 50 тысяч рублей. С помощью простой математики, можно высчитать, сколько получит Семенов. 50 тысяч за обучение сына, вычисляем сумму равную 13% и прибавляем 13% от 35 тысяч за обучение дочери, равняется 11,050 рублей. Семенов А.В. заплатил годовой налог на сумму большую, чем вычет, он получит его полностью.
  6. Шестой пример – получение денег за несколько лет учебы:
    • Условия: допустим, Орлов Н.П. обучался заочно в 2012-2016 годах, и платил за учебу 40 тысяч в год. Узнал про вычет только недавно и решил попробовать вернуть часть своих денег за все годы учебы.
    • Доходы и налоги: все это время он официально работал при зарплате в 15 тысяч в месяц, то есть платил 23 тысячи налога в год.
    • Расчет: по закону, как мы уже говорили, деньги можно получить только за предыдущие 3 года учебы. Получается, что он сможет получить деньги за 2014,2015,2016 года. За каждый из них он может вернуть 13% от 40 тысяч, то есть 5.200 рублей. Сумма за три года равна 15.600 рублям.
  7. На очереди седьмой пример – плата за учебу родительскими средствами:
    • Условия: предположим, что сын Лебедевой Я.Л. учился в платном заведении с платой в 70 тысяч в год. Она платила ему за учебу своими средствами.
    • Доходы и налоги: Лебедева зарабатывает 15 тысяч в месяц, сумма ее налога равна 23 тысячам рублей в год.
    • Расчет: Лебедева не может получить вычет, так как он не выдается при оплате материнскими средствами.
  8. Последний пример – одновременная плата за учебу:
    • Условия: в 2015 году Хинчик Я.Л, поступил заочно в университет, и платит за обучение 50 тысяч в год. Срок учебу равен 4ем годам. Сразу при поступлении он оплатил учебу за все годы, сумма составила 200 тысяч рублей.
    • Доходы и налоги: зарабатывает он 30 тысяч в месяц, 46 тысяч платит налог за год.
    • Расчет: проблема в том, что деньги можно получить только в тот год, в котором проходила оплата. То есть он сможет получить вычет только за 2015 год, в размере 15,600. Так как максимальная сумма в год 120 тысяч, он получит 13% от нее, а не от 200 тысяч. И потеряет возможность получить остальную сумму.

В какой срок должны выплатить вычет?

[box type=”download”] После того как ваши документы получат, их тщательно проверят. В течение 3 месяцев по закону они обязаны их проверить. После проверки в течение 10 дней они должны отправить вас уведомление с результатом.Если заявка была принята налоговая должна заплатить вам в течении 1 месяца.[/box]

Во время проверки вас могут вызывать для уточнения различных вопросов, если такие появятся, например, показать оригиналы документов. В большинстве случаев проверка проходит без вашего участия.

Работают ли вычеты при заочном обучении?

Вы можете использовать вычет на свое образование и вернуть часть денег, если:

  • Вы заплатили за свое обучение в ВУЗ, техникум или автошколу.
  • Вы официально устроены на работу и платите налоги.

[box type=”download”] У вычета за свое обучение нет никаких ограничений на форму обучения. Вы можете получить деньги как за очную, так и за заочную учебу, и все возможные другие формы обучения.[/box]

Заключение

  • Вычеты могут получать граждане, являющиеся резидентами и постоянно живущие в пределах страны;
  • Напоминаем, что вы можете получить вычет не только за учебу в университете, а также в детском саду, школе, техникуме или автошколе;
  • Максимальный размер выплаты за собственное обучение – это 13% от 120 тысяч рублей, а для родственников 13% от 50 тысяч;
  • Для оформления выплаты вы должны собрать специальный перечень документов;
  • На проверку и зачисление денег на ваш счет допускается 4 месяца;
  • Вы можете вернуть деньги, только за предыдущие 3 года обучения.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 653-60-72 (доб. 784) (Москва)

+7 (812) 426-14-07 (доб. 943) (Санкт-Петербург) 

+8 (800) 500-27-29 (доб. 391) (Вся Россия)

 

Это быстро и бесплатно!

 Неудобно звонить? Задайте вопрос онлайн →

Источник: https://911urist.com/nalogi/nalogovii-vychet-za-obuchenie.html

Ссылка на основную публикацию